Dieser Artikel richtet sich an Plattformen und Marktplätze. Wenn Sie keine Plattform oder kein Marktplatz sind und Zahlungen mit Stripe akzeptieren, lesen Sie 1099-K-Steuerformulare.

• Was ist ein 1099-K-Formular?
• Wer reicht ein 1099-K-Formular ein?
• Wer erhält ein 1099-K-Formular?
• Fristen
• Erweiterungen
• Überlegungen zur staatlichen Einreichung für 1099-K
• Postversand im Vergleich zu elektronischer Einreichung beim IRS
• Strafen

Was ist ein 1099-K-Formular?

Das 1099-K ist ein Steuerinformationsformular, das im Allgemeinen zur Meldung von Zahlungstransaktionen verwendet wird. Wenn Sie ein 1099-K für die Informationsberichterstattung verwenden, muss eine Kopie an den Zahlungsempfänger geliefert und beim IRS eingereicht werden.

Wer reicht ein 1099-K-Formular ein?

In der Regel ist die Zahlungsabwicklungsstelle (PSE) zur Einreichung von 1099-K-Formularen für ihre Konten verpflichtet, die den Anforderungen dieser Formulare entsprechen.

Es gibt zwei verschiedene Arten von Zahlungsabwicklungseinheiten:

• Akquisitionsunternehmen für Händler (Merchant Acquiring Entity, MAE): Ein Akquisitionsunternehmen für Händler ist eine Bank oder eine andere Organisation, die vertraglich verpflichtet ist, eine Zahlung an einen Händler zur Abwicklung einer Zahlungskartentransaktion zu leisten.
• Organisation für Drittanbieterabrechnungen (Third-Party Settlement Organization, TPSO): Dies ist eine Organisation, die vertraglich verpflichtet ist, Zahlungen von Transaktionen im Netzwerk Dritter vorzunehmen, wobei sie häufig Zahlungen zwischen Anbietern von Waren/Dienstleistungen und Käuferinnen/Käufern abwickelt.

Wer erhält ein 1099-K-Formular?

Empfänger/innen eines 1099-K-Formulars sind meist Händler, die eine Zahlung über ein TPSO oder ein Drittanbieter-Zahlungsnetzwerk erhalten haben. Etsy-Verkäufer/innen würden zum Beispiel ein 1099-K-Formular von Etsy erhalten. Unabhängig davon, ob die Empfänger/innen ein 1099-K-Formular erhalten oder nicht, sind sie dennoch verpflichtet, diese Zahlungsinformationen in ihre Einkommenssteuererklärung aufzunehmen.

Alle Konten, die im vorherigen Kalenderjahr alle folgenden Kriterien erfüllt haben, sollten ein 1099-K-Formular erhalten:

• Das Konto wird in den USA geführt (die Inhaber/innen müssen keine US-Bürger/innen sein) oder das Konto außerhalb der USA gehört einer in den USA steuerpflichtigen Person
• Gesamtbruttovolumen von 5.000 USD

Fristen

Die Frist für die Meldung von Steuerformularen für 2024 an den IRS über die 1099-Formulare von Stripe ist der 22. Januar 2025. Dadurch wird sichergestellt, dass die Formulare beim IRS eingereicht werden und eine Kopie vor Ablauf der IRS-Frist am 31. Januar 2025 an den/die Empfänger/in zugestellt wird.

Sie möchten unabhängig von Stripe ein 1099-Formular einreichen:

• Die Frist für die Übermittlung der Steuerformulare 2024 an den/die Empfänger/in ist der 31. Januar 2025.
• Die Frist für die Meldung von 1099-K-Formularen für 2024 an den IRS ist der:
  • 28. Februar 2025 bei Einreichung in Papierform.
  • 31. März 2025 bei elektronischer Einreichung.

Erweiterungen

Unternehmen, die mehr Zeit für die Einreichung von 1099-K-Formularen an den IRS benötigen, können das IRS-Formular 8809 einreichen, um eine Verlängerung zu beantragen. Wenn mehr Zeit benötigt wird, um die 1099-K-Formulare an die Empfänger/innen zu liefern, ist ein Schreiben an den IRS erforderlich, in dem die Gründe für die Verzögerung erläutert werden. Verlängerungen müssen vor den ursprünglichen Fälligkeitsterminen beantragt werden.

Erfahren Sie mehr über Erweiterungen.

Überlegungen zur staatlichen Einreichung für 1099-K

Die einzelnen Bundesstaaten können unterschiedliche Anforderungen und separate Fristen für die Meldung und Einreichung von 1099-K-Formularen haben. Wir empfehlen, eine/n Steuerberater/in zu konsultieren, um die Anforderungen Ihres Bundesstaates für die Einreichung zu ermitteln.

Postversand im Vergleich zu elektronischer Einreichung beim IRS

Wenn Sie zehn oder mehr 1099-Formulare ausstellen, sind Sie zur elektronischen Einreichung beim IRS verpflichtet.

Strafen

IRS-Strafen von 60 $ bis 310 $ pro Formular können anfallen, wenn Sie:

• eine Informationserklärung nicht fristgerecht beim IRS einreichen
• dem/der Empfänger/in nicht fristgerecht eine Erklärung zukommen lassen
• keine Steuerzahler-ID (TIN) angeben
• eine falsche TIN angeben
• falsche Informationen angeben
• dem/der Empfänger/in nicht alle erforderlichen Informationen zur Verfügung stellen
• keine elektronische Einreichung beim IRS durchführen, wenn dies erforderlich ist

Größere Strafen können durchgesetzt werden, wenn Beweise für eine vorsätzliche Missachtung oder Vernachlässigung vorliegen.

Dieser Artikel sollte weder als Rechtsberatung noch als Steuerberatung verstanden werden. Wir empfehlen Ihnen, bei Fragen oder Bedenken bezüglich der Steuerberichterstattung mit Ihrer Steuerberaterin/Ihrem Steuerberater zu sprechen.