Wenn Sie die Vorteile eines eigenen Unternehmens genießen, sind Sie auch für Ihre eigenen Steuern verantwortlich. Im Gegensatz zu Angestellten, bei denen die Steuern von jedem Gehaltsscheck einbehalten werden, müssen unabhängige Auftragnehmer/innen möglicherweise Steuern auf ihr eigenes Einkommen einbehalten oder ihre eigenen Mittel verwenden, um vierteljährliche Zahlungen an den IRS zu leisten. Sie sollten mit Ihrem/r Steuerberater/in sprechen, wenn Sie Ihre Steuern vorbereiten. Das Zeitplan C-Formular wird verwendet, um jährlich Steuern für Ihr Jahreseinkommen zu melden.

Hier ist der Überblick über das Zeitplan C-Formular:

Zeitplan C-Formular

Das Zeitplan C-Formular hilft jedem/r Selbstständigen, den Gewinn (oder Verlust) des Unternehmens für die jährlichen Steuern zu berechnen, die am 15. April fällig werden. Ein Zeitplan C-Formular hat zwei allgemeine Teile: Einnahmen und Ausgaben. Unter der Ertragskategorie sehen Sie „Bruttoeinnahmen oder Verkäufe“, was sich auf das gesamte Geld bezieht, das in das Unternehmen fließt. „Bruttoertrag“ bezieht sich auf den Umsatz abzüglich direkter Kosten wie z. B. Großhandelseinkäufe.

Der Ausgaben-Abschnitt von Zeitplan C enthält allgemeine Kosten wie Werbung, Versorgungsleistungen, Miete, Autokosten und Versicherungen. Achten Sie darauf, diese Ausgaben regelmäßig zu verfolgen und die Belege aufzubewahren und zu ordnen. Auch wenn Zeitplan C nur bei jährlichen Steuern eingereicht werden muss, wird empfohlen, auch für vierteljährliche Steuern eine auszufüllen. Denken Sie daran, dass es wichtig ist, die Buchhaltung zu einer regelmäßigen Geschäftsgewohnheit zu machen, um ein finanziell tragfähiges Unternehmen aufzubauen.

Das Zeitplan C-Formular ausfüllen

Gehen wir die Schritte durch, die beim Ausfüllen von Zeitplan C zu beachten sind:

Bestimmen Sie, wie viele Zeitplan C-Formulare Sie benötigen

Was ist das Zeitplan C-EZ und können Sie es verwenden?

Ähnlich wie das 1040-EZ, das die vereinfachte Version des Formulars 1040 ist, ist das Zeitplan C-EZ die vereinfachte Version von Zeitplan C. Selbstständige und Auftragnehmer/innen sollten das Zeitplan C-EZ ausfüllen, wenn sie:

• einen Gewinn erwirtschaftet haben

• Ausgaben haben, die nicht höher als 5.000 $ sind

• keine Mitarbeiter/innen beschäftigen

• kein Inventar haben

• keine Abschreibung verwenden oder die Kosten für ihr Haus abziehen

Lesen Sie IRS Guidelines on the Schedule C-EZ (IRS-Richtlinien zum Zeitplan C-EZ)

Wie viele Zeitplan C-Formulare muss ich ausfüllen?

Abhängig von den Quellen des 1099-Einkommens müssen Auftragnehmer möglicherweise mehrere Zeitplan C-Formulare ausfüllen. Woran liegt das? Der IRS verlangt von Auftragnehmer/innen, dass sie für jede Geschäftsart oder berufliche Tätigkeit, die sie ausüben, ein Formular ausfüllen. Allerdings wird vom IRS nicht sehr eindeutig erklärt, was einen separaten Geschäftstyp darstellt. Alle Auftragnehmer/innen, die verschiedene Dienstleistungen oder Waren für verschiedene Branchen anbieten, müssen möglicherweise für jede Geschäftsart oder Branche ein Zeitplan C-Formular ausfüllen. Beispiel: Ein freiberuflicher Grafikdesigner entscheidet sich auch für Lyft. In diesem Fall muss der Designer möglicherweise zwei Zeitplan C-Formulare ausfüllen: eines für Lyft-Einkommen und ein weiteres für Design-Einkommen.

Eingabe von allgemeinen und Einkommensinformationen im Zeitplan C-Formular

Allgemeine Informationen

Gehen wir den ersten Teil des Zeitplan C-Formulars durch, in dem die grundlegenden Informationen eingegeben werden.

A. Haupttätigkeit oder Beruf

Beschreiben Sie in dieser Zeile die Art der Arbeit, z. B. „Fahrdienste“ oder „Design-Dienstleistungen“.

B. Code

Der Code, auf den in dieser Zeile Bezug genommen wird, entspricht dem „Principal Business or Professional Activity Code“ (Code für wesentliche geschäftliche oder berufliche Tätigkeit), den der IRS verwendet, um das Wachstum von Branchen zu verfolgen. Suchen Sie den Code für den Unternehmenstyp. Hier finden Sie eine Liste der  wichtigsten Aktivitätscodes.

C, D, E.  Firmenname, EIN und Adresse

Nur registrierte, eingetragene Unternehmen (z. B. LLC) müssen den Firmennamen und die Arbeitgeber-Identifikationsnummer ausfüllen. Dies sollte leer gelassen werden, wenn das Unternehmen nicht registriert ist. Die Adresse sollte die aktuelle persönliche Adresse des Auftragnehmers oder die Adresse der Büroräume sein.

F. Buchhaltungsmethode

In diesem Abschnitt geben Sie die Art der verwendeten Buchhaltungsmethode ein – entweder auf Basis von Barzahlungen oder einer periodengerechten Abgrenzung. Viele selbständige Unternehmer/innen (ohne eigene Rechtspersönlichkeit) verwenden die Bargeldmethode, bei der Einnahmen und Ausgaben gezählt werden, wenn sie anfallen. Sie sollten mit Ihrem/r Steuerberater/in sprechen, wenn Sie Fragen dazu haben, welche Methode Sie verwenden sollten.

G, H, I, J. Zusätzliche Fragen

Diese Fragen sind hauptsächlich selbsterklärend. Wenn ein Unternehmen Auftragnehmer/innen oder Freiberufler/innen beauftragt hat (oder juristische Dienstleistungen in Anspruch genommen hat), muss das Unternehmen wahrscheinlich 1099-Formulare versenden und vermerken, dass sie diese beim IRS eingereicht haben.

Teil I: Einkommen

Geben Sie in diesem Teil die Einnahmen des Auftragsnehmers/der Auftragnehmerin ein. Hier sind die wichtigsten Komponenten:

Bruttoeinnahmen oder Verkäufe: Geben Sie den gesamten Bruttoverdienst an.

Retouren und Kosten der verkauften Waren: Auftragnehmer/innen müssen dies möglicherweise nur ausfüllen, wenn sie ein Material oder Produkt verkaufen. Die Rückgabe gilt für alle Fälle, in denen ein Kunde ein Produkt zurückgegeben hat. Die Herstellungskosten beziehen sich auf die Beträge, die zur Herstellung der verkauften Produkte aufgewendet wurden. 

Sonstiges Einkommen: Geben Sie hier einen Betrag für „Sonstiges Einkommen“ ein, das gemäß der Definition der IRS erzielt wurde, wie z. B. Zinsen für Darlehen oder die Vermietung von Büroräumen.

Bruttovolumen: Summieren Sie alle Einnahmen nach Kosten. Dieses Feld entspricht im Allgemeinen dem Betrag der Bruttoeinnahmen, es sei denn, es wurde ein Betrag für „Retouren und Kosten der verkauften Waren“ aufgenommen.

Teil II: Ausgaben

Geben Sie in diesem Teil alle geschäftsbezogenen Ausgaben ein, die während des Jahres (oder Quartals) angefallen sind. Hier finden Sie eine vollständige Liste dessen, was der IRS für  Geschäftsausgaben zulässt.

Felder 8–7: Geben Sie den für jede Ausgabe ausgegebenen Betrag in diese Felder ein. Die Anweisungen des IRS-Formulars Zeitplan C enthalten eine feldweise Definition des Ausgabenanteils.

Feld 28: Addieren Sie alle Ausgaben aus den obigen Feldern 8-27. Ausgaben für Homeoffice und Fahrzeuge werden unten eingetragen.

Teil III: Kosten der verkauften Waren:

Dieser Teil ist typischerweise für Auftragnehmer/innen gedacht, die physische Produkte herstellen und die Menge des Bestands und der verkauften Waren eingeben.

Teil IV: Informationen zu Ihrem Fahrzeug

Hier werden Informationen zu den Fahrzeugkosten im Zusammenhang mit einem Unternehmen aufgenommen. Es gibt zwei verschiedene Methoden, die der IRS für die Zählung dieser Ausgaben zulässt: den Standardmeilensatz oder die Methode der tatsächlichen Ausgaben. Bei der Kilometerpauschale basiert der Abzug auf der Anzahl der geschäftlich zurückgelegten Kilometer (Auftragnehmer/innen können 0,54 $ pro Kilometer absetzen) und berücksichtigt Benzin, Versicherung und Abschreibung. Bei der Ist-Kosten-Methode müssen die Kosten für Benzin, Versicherung usw. einzeln aufgeführt werden, um sie zu addieren.

Teil V: Sonstige Aufwendungen

Halten Sie fest, was das Finanzamt als „Sonstige Aufwendungen“ zählt, die weniger häufig anfallen. Hier ist eine Erklärung, welche Ausgaben der IRS als „Sonstige“ einschließt.

Steuerlicher Erfolg

Das Geheimnis der Zeitplan C-Formulare ist einfach: Beginnen Sie weit im Voraus. Bauen Sie ein Buchhaltungssystem auf, das Ihre Einnahmen, direkten Kosten und Ausgaben verfolgt. Wenn es darum geht, die Formulare auszufüllen, sollte es so einfach sein wie das Kopieren und Einfügen Ihrer regulären Berechnungen in die Felder. Wenn Sie bis zum Ende des Quartals und der Steuerbemessungszeiträume mehr Buchhaltungsaufgaben erledigen müssen, beginnen Sie früh damit. Nehmen Sie sich etwas Zeit, um Ihre Zahlen zu überprüfen, bevor Sie Schecks einsenden oder Geld überweisen, und geben Sie diese immer vor dem Fälligkeitsdatum ein. Sie sollten mit Ihrem/r Steuerberater/in sprechen, wenn Sie Hilfe beim Ausfüllen von Zeitplan C-Formularen benötigen.