การเสียภาษีรายไตรมาสคืออะไร
หากคุณเป็นผู้ทำงานส่วนตัวหรือมีรายได้จากการเป็นผู้รับจ้างอิสระ คุณจะต้องจัดการภาษีของคุณเอง ข้อความข้างต้นหมายความว่าอย่างไรกันแน่ เมื่อคุณเริ่มมีรายได้จากการเป็นผู้รับจ้างอิสระ โดยพื้นฐานแล้วถือว่าคุณเป็นธุรกิจประเภทหนึ่ง คุณจึงอาจต้องหักภาษีจากรายได้ของคุณเองเช่นเดียวกับที่บริษัทจะหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนของพนักงานเพื่อส่งไปยัง IRS
ใครบ้างที่ต้องเสียภาษีรายไตรมาส
หลักการง่ายๆ จาก IRS ในการหาคำตอบว่าคุณต้องเสียภาษีรายไตรมาสหรือไม่มีดังนี้
หากคุณคาดว่าจะต้องเสียภาษีมากกว่า 1,000 ดอลลาร์สหรัฐในปีนั้นจากงานฟรีแลนซ์หรืองานรับจ้าง (ซึ่งรวมแล้วมีกำไรประมาณ 3,000 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไป) คุณอาจต้องเสียภาษีรายไตรมาส
แล้วภาษีสิ้นปีล่ะ
หากคุณเสียภาษีรายไตรมาสและคุณทราบภายหลังในช่วงสิ้นปีว่าคุณจ่ายภาษีเกิน คุณก็จะได้รับเงินคืน! ในทางตรงกันข้าม หากคุณจ่ายภาษีไม่ถึงที่กำหนดคุณก็จะจ่ายให้ครบได้จนถึงเดือนเมษายน เราแนะนำให้คุณพูดคุยกับเจ้าหน้าที่บัญชีภาษีของคุณ
คุณต้องติดตามอะไรบ้างเพื่อใช้ชำระภาษี
คุณอาจต้องหมั่นติดตามและเก็บรวบรวมข้อมูลรายได้ (ในรูปแบบของสลิปเงินเดือนหรือใบแจ้งหนี้) และประเภทธุรกิจ (หากคุณทำงานหลายประเภท) การติดตามค่าใช้จ่ายอาจช่วยลดภาษีที่คุณต้องเสียลงได้ ค่าใช้จ่ายทั่วไปได้แก่สิ่งใดก็ตามที่ "เป็นปกติและจำเป็นสำหรับธุรกิจของคุณ" ตัวอย่างโดยทั่วไปอาจรวมถึง
ค่าน้ำมันรถ
ค่าใช้จ่ายในสำนักงานที่บ้าน
การรับประทานอาหารกับลูกค้า
สิ่งของจำเป็น
ซอฟต์แวร์สำหรับธุรกิจ (เช่น Microsoft Office)
หลักการที่ง่ายและปลอดภัยคือการกันเงินเดือนแต่ละเดือนไว้ 30% เพื่อชำระภาษีรายไตรมาสเมื่อถึงเวลา อย่างไรก็ตาม เราแนะนำให้คุณพูดคุยกับเจ้าหน้าที่บัญชีภาษีของคุณทุกครั้งที่มีข้อสงสัย
คุณจะชำระภาษีได้อย่างไร
แบบฟอร์มที่ใช้คำนวณและยื่นภาษีรายไตรมาสมีดังนี้
Schedule C ใช้บันทึกรายได้ตามแบบฟอร์ม 1099 บวกกับค่าใช้จ่ายใดๆ ที่เกี่ยวข้อง กำไรส่วนนี้จะถูกหักเป็นภาษีผู้ทำงานส่วนตัว ภาษีเงินได้ระดับรัฐบาลกลาง และภาษีรายได้ระดับมลรัฐ Schedule C ไม่ใช่สิ่งที่จำเป็นในการชำระภาษีรายไตรมาสแต่หากมีก็ช่วยให้ดำเนินการได้สะดวกขึ้น
1040-ES คือแบบฟอร์มสำหรับคำนวณภาษีรายไตรมาส
คุณต้องชำระภาษีเมื่อใด
วันครบกำหนดมีดังนี้
คุณจะส่งการชำระเงินได้อย่างไร
การส่งการชำระเงินมีอยู่ 2 วิธี ดังนี้
ทางอิเล็กทรอนิกส์ ต้องส่งการชำระเงินภายใน 20:00 น. ตามเวลาตะวันออกของวันก่อนวันครบกำหนดชำระ โดยสามารถส่งได้ผ่านระบบที่เรียกว่า EFTPS.gov
ทางไปรษณีย์ การชำระเงินควรได้รับการประทับตราไปรษณีย์ภายในวันครบกำหนดชำระหรือก่อนหน้านั้น ขั้นแรก พิมพ์และกรอกแบบฟอร์ม 1040-ES สำหรับไตรมาสนั้นๆ (ใบสำคัญจ่ายสำหรับไตรมาสที่ 3 จะเป็นวันที่ 15 ก.ย.) จากนั้นเขียนเช็คถึงกระทรวงการคลังสหรัฐอเมริกาโดยใส่จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี ขั้นสุดท้าย ส่งเอกสารไปที่ศูนย์ไปรษณีย์ของ IRS ที่ใกล้ที่สุด
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่ชำระภาษี
หากไม่ชำระเงินเป็นรายไตรมาสเมื่อครบกำหนดชำระอาจมีการเรียกเก็บค่าปรับ โดยทั่วไปแล้วค่าปรับจะอยู่ที่ 6-8% ของยอดที่ไม่ได้ชำระ ดังนั้นหากคุณมีรายได้ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐและต้องเสียภาษี 2,000 ดอลลาร์สหรัฐ แต่ไม่ได้เสียภาษีรายไตรมาส คุณต้องเสียค่าปรับ 6% ของยอดที่ไม่ได้ชำระ 2,000 ดอลลาร์สหรัฐซึ่งคิดเป็น 120 ดอลลาร์สหรัฐ