お客様が、自営業者である場合、または独立した請負業者として収入を得ている場合には、ご自身で税金を処理する必要があります。これは正確にどのような意味を持つのでしょうか。独立した請負業者としてお金を稼ぎ始めると、実質的に一つのビジネスになります。そして、単純に会社が従業員の給与からお金を控除して IRS に納めるように、得た収入から自分の税金を取っておく必要があります。

四半期ごとに税金を納付する必要があるのは誰ですか？

四半期ごとの税金を納付する必要があるかどうかを判断するための IRS による一般的かつおおまかな情報はこちらです。

フリーランスまたは請負業務で年間 $1,000 以上の税金を納付することが予測される場合 (利益が約 $3,000 以上)、四半期ごとの税金を納付する必要があります。

年末調整とは何ですか？

四半期ごとに税金を納付し、年末までに過納となった場合、返金を受けます。逆に、納付不足の場合、4 月に差額を納付できるはずです。税理士に相談することをお勧めします。

納付するために何を追跡する必要がありますか？

収入 (給与明細書またはインボイスの形式) と、ビジネスのタイプ (複数の職種に携わる場合) をまめに確認する必要があります。経費を追跡記録することで納付額を低減できることがあります。一般的な経費には「業務の遂行に一般的かつ必要な」ものが含まれます。一般的な例:

• 業務上の移動費用

• ホームオフィスに関する経費

• クライアントとの食事代

• 消耗品費

• ビジネス用ソフトウェア (Microsoft Office など) の費用

安全な経験則として、各給与の 30% を蓄えておくと、四半期ごとの税金の納期が来た時に納付に利用できます。ただし、疑問点については税理士に相談することをお勧めします。

どのように支払いますか？

四半期ごとの税の計算と申請に使用される申告書は次のとおりです。

Schedule C: 1099 の所得と関連経費の記録を使用します。この利益は、自営業税、連邦所得税、州所得税の対象となります。Schedule C は四半期ごとの納付に必須ではありませんが、用意しておく便利です。

1040-ES: 四半期ごとの税を計算するためのワークシートです。

いつ支払いますか？

納期は以下のとおりです。

どのように納付しますか？

税の納付には次の 2 つの方法があります。

• 電子式: 支払いは、期日の前日の東部標準時午後 8 時までに納付する必要があります。これは、EFTPS.govと呼ばれるシステムを介して実行します。

• 郵送: 支払いは、期日以前の消印が有効とされます。まず、該当する四半期の 1040-ES 納税申告書を印刷し記入します (9 月 15 日は、第 3 四半期のバウチャーになります)。次に、米国財務省に支払う金額の小切手を作成します。最後に、最寄りの IRS 郵送センターに送ります。

支払わないとどうなりますか？

期日までに四半期ごとの納付が行われない場合、罰則が課せられることがあります。通常、これらの罰則は、不足金額の約 6 〜 8% の罰金となります。したがって、$10,000 稼いで、$2,000 の税金を納付する必要がある場合に、四半期ごとの税金を納入しないと、不足金額 $2,000 の 6%、つまり $120 の罰金が課せられる可能性があります。