Si vous êtes un travailleur ou sous-traitant indépendant, vous devez gérer vos impôts vous-même. Qu'est-ce que cela implique exactement? Lorsque vous commencez à percevoir des revenus en tant que sous-traitant indépendant, vous devenez de fait une entreprise individuelle enregistrée ou non. Tout comme une entreprise retient de l'argent sur le salaire de ses employés pour le reverser à l'IRS, vous devrez peut-être déduire vous-même vos impôts de vos revenus.

Qui est soumis au paiement de l'impôt trimestriel/acompte provisionnel?

Voici la règle générale permettant de savoir si vous devez verser un impôt trimestriel à l'IRS :

Si l'imposition annuelle attendue sur les revenus de votre travail indépendant est supérieure à 1 000 $ (ce qui correspond à environ 3 000 $ de bénéfices ou plus), vous devez peut-être régler un impôt trimestriel.

Qu'en est-il de l'impôt annuel de fin d'année?

Si vous avez versé un impôt trimestriel et qu'il s'avère en fin d'année que vous avez trop payé, le trop-perçu vous sera remboursé. À l'inverse, si le montant versé est insuffisant, vous pourrez régler le solde en avril. Nous vous recommandons de consulter votre conseiller fiscal pour plus d'informations à ce sujet.

Quel suivi dois-je effectuer?

Vous devrez peut-être suivre et percevoir avec attention vos revenus (notamment grâce à des bordereaux ou des factures) et vos types d'activité (si vous exercez plusieurs activités différentes). Il peut également être judicieux de suivre vos dépenses, car certaines sont déductibles, notamment celles correspondant à tous les coûts ordinaires ou nécessaires à votre activité. Il peut également être judicieux de suivre vos dépenses, car certaines sont déductibles, notamment celles correspondant à tous les coûts ordinaires ou nécessaires à votre activité. Cela inclut notamment :

• Les frais kilométriques

• Les frais liés à votre espace à usage professionnel

• Les repas d'affaires

• Les fournitures de bureau

• Les logiciels de bureau (par exemple, Microsoft Office)

On conseille généralement de réserver 30 % de ses revenus au paiement de l'impôt trimestriel. Pour toute question à ce sujet, nous vous recommandons de contacter votre conseiller fiscal.

Comment régler l'impôt?

Les formulaires ci-dessous permettent de calculer les sommes dues et de déclarer vos revenus en vue du calcul de l'impôt trimestriel :

Schedule C : permet de déclarer les rémunérations relevant des formulaires 1099, ainsi que tous frais associés. Le bénéfice calculé est ensuite soumis à l'impôt sur le travail indépendant, ainsi qu'à l'impôt fédéral et de l'État sur le revenu. Le formulaire Schedule C n'est pas indispensable au paiement de l'impôt trimestriel, mais il simplifie la déclaration.

1040-ES : permet de calculer l'impôt trimestriel.

Quand payer?

Les dates limites sont :

Comment envoyer le paiement?

Il existe deux manières de s'acquitter de cet impôt :

• Par voie électronique : les paiements doivent être envoyés au plus tard à 20 h (ET) la veille de la date limite. Le règlement s'effectue via le système EFTPS.gov.

• Par courrier : les paiements doivent être envoyés au plus tard le jour de la date limite, le cachet de la poste faisant foi. Vous devez d'abord imprimer, puis remplir le formulaire 1040-ES du trimestre correspondant (pour l'échéance du 15 septembre, il s'agira du volet Q3). Rédigez ensuite un chèque du montant dû à l'ordre de United States Treasury, puis envoyez-le au centre de traitement de l'IRS le plus proche.

Que se passe-t-il si je ne paie pas?

Si l'impôt trimestriel n'est pas réglé, des pénalités pourront s'appliquer. Leur montant est généralement de 6 à 8 % du montant non réglé. Ainsi, si vous avez gagné 10 000 $ et que vous ne réglez pas les 2 000 $ dus à l'IRS, vous pourriez avoir à payer une pénalité correspondant à 6 % de 2 000 $, soit 120 $.