Wenn Sie selbständig sind oder als unabhängige/r Auftragnehmer/in Einkommen erzielen, dann müssen Sie sich selbst um Ihre Steuern kümmern. Was genau heißt das? Wenn Sie anfangen, als unabhängige/r Auftragnehmer/in Geld zu verdienen, werden Sie im Wesentlichen zu einem eigenen Unternehmen. Und genauso wie ein Unternehmen Geld vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters/einer Mitarbeiterin einbehält, um es an das Finanzamt zu schicken, müssen Sie möglicherweise Ihre eigenen Steuern von dem Geld abführen, das Sie verdienen.

Wer muss vierteljährlich Steuern zahlen?

Hier ist eine allgemeine Faustregel des IRS zur Bestimmung, ob Sie vierteljährlich Steuern zahlen sollten:

Wenn Sie erwarten, dass Sie für Ihre freiberufliche oder vertragliche Arbeit mehr als 1.000 $ an Steuern für das Jahr schulden (was einem Gewinn von etwa 3.000 $ oder mehr entspricht), müssen Sie möglicherweise vierteljährliche Steuern zahlen.  

Was ist mit den Steuern zum Jahresende?

Wenn Sie vierteljährlich Steuern gezahlt haben und sich am Ende des Jahres herausstellt, dass Sie zu viel gezahlt haben, dann bekommen Sie eine Rückerstattung! Umgekehrt sollten Sie, wenn Sie zu wenig gezahlt haben, dies im April ausgleichen können. Wir empfehlen Ihnen, mit Ihrem/r Steuerberater/in zu sprechen.

Was müssen Sie verfolgen, um zu bezahlen?

Möglicherweise müssen Sie die Einkünfte (in Form von Lohnabrechnungen oder Rechnungen) und die Art des Geschäfts (wenn Sie verschiedene Arten von Arbeit verrichten) gewissenhaft verfolgen und sammeln. Die Verfolgung der Ausgaben kann helfen, Ihre Schulden zu senken. Zu den gewöhnlichen Ausgaben gehört alles, was „gewöhnlich und notwendig für Ihr Geschäft“ ist. Gängige Beispiele:

• Fahrtkosten

• Kosten für Home-Office

• Mahlzeiten mit Kunden

• Zubehör

• Unternehmenssoftware (z. B. Microsoft Office)

Es ist eine sichere Faustregel, 30 % jedes Gehaltsschecks beiseite zu legen, damit es zur Verfügung steht, um die vierteljährlichen Steuern zu zahlen, wenn dies ansteht. Wir empfehlen Ihnen jedoch, bei Fragen mit Ihrem/r Steuerberater/in zu sprechen.

Wie bezahlen Sie?

Hier finden Sie die Formulare zur Berechnung und Einreichung der vierteljährlichen Steuern:

Zeitplan C: Wird für die Aufzeichnung der 1099-Einnahmen plus aller damit verbundenen Ausgaben verwendet. Dieser Gewinn unterliegt dann der Steuer für Selbständige, der Bundeseinkommenssteuer und der staatlichen Einkommenssteuer. Der Zeitplan C ist für die vierteljährliche Zahlung nicht erforderlich, aber es ist hilfreich, das Formular zu haben.

1040-ES: Dies ist das Arbeitsblatt für die Berechnung der vierteljährlichen Steuern.

Wann bezahlen Sie?

Hier sind die Fristen:

Wie reichen Sie eine Zahlung ein?

Es gibt zwei Möglichkeiten, die Zahlung einzusenden:

• Elektronisch: Die Zahlung muss bis 20:00 Uhr EST am Tag vor dem Fälligkeitstermin erfolgen. Dies kann über ein System namens EFTPS.gov erfolgen.

• Herkömmliche Post: Die Zahlung sollte am oder vor dem Fälligkeitsdatum abgestempelt werden. Drucken Sie zunächst ein 1040-ES-Formular für das entsprechende Quartal aus (für den 15. September wäre das der Q3-Beleg) und füllen Sie es aus. Stellen Sie dann einen Scheck in Höhe des geschuldeten Betrags an das Finanzministerium der Vereinigten Staaten aus. Schicken Sie alles schließlich an das nächstgelegene IRS-Postamt.

Was passiert, wenn Sie nicht zahlen?

Wenn die Zahlungen nicht vierteljährlich bei Fälligkeit erfolgen, können Strafgebühren erhoben werden. In der Regel betragen diese Strafen etwa 6 bis 8 % Strafe auf den zu wenig bezahlten Betrag. Wenn Sie also 10.000 $ verdient haben, 2.000 $ Steuern schulden und keine vierteljährlichen Steuern gezahlt haben, müssen Sie möglicherweise eine Strafe in Höhe von 6 % der 2.000 $ zu wenig gezahlten Beträge zahlen, was 120 $ entspricht.