Unter einer Rückstellung versteht man das vorübergehende Beiseitelegen eines Teiles der Gelder eines Unternehmens für einen vorher festgelegten Zeitraum. Rückstellungen sollen jegliche erwarteten Verluste abdecken, die sich aus der Abwicklungstätigkeit des Unternehmens ergeben. Rückstellungen sind ein branchenübliches Mittel von Zahlungsabwicklern wie Stripe und anderen Finanzinstitutionen, mit dem sichergestellt werden soll, dass Unternehmen angefochtene Zahlungen und Rückerstattungen von ihren Kundinnen und Kunden begleichen können. Zurückgestellte Gelder werden ausgezahlt, sobald die Rückstellungsfrist abgelaufen ist (abzüglich eventueller Rückerstattungen oder angefochtener Zahlungen von Kundinnen und Kunden, die aus der Rückstellung beglichen wurden). Rückstellungen beeinträchtigen nicht die Fähigkeit des Unternehmens, weiterhin Zahlungen mit Stripe zu akzeptieren.
Als Zahlungsabwickler ist Stripe für die angefochtenen Zahlungen und Rückerstattungen haftbar, die entstehen, wenn Unternehmen Zahlungen von ihren Kundinnen und Kunden annehmen, deren Bestellungen jedoch nicht erfüllen können. Wenn Zahlungen angefochten werden, wird der Zahlungsbetrag, der zusammen mit einer eventuellen zusätzlichen Anfechtungsgebühr vom Kartennetzwerk erhoben wird, üblicherweise vom Kontoguthaben eines Unternehmens abgezogen.
Es ist allerdings möglich, dass die Gelder auf dem Konto nicht ausreichen, um angefochtene Beträge zu begleichen. Zur Vermeidung derartiger Situationen nehmen wir Rückstellungen vor, um erwartete zukünftige angefochtene Zahlungen zu begleichen und so das Unternehmen und den/die Kunden/Kundin zu schützen.
Die Höhe einer Rückstellung wird anhand des mit einem Unternehmen verbundenen Risikoniveaus bestimmt. Das Risiko bei Zahlungen lässt sich häufig auf das Potenzial von Verlusten durch angefochtene Zahlungen zurückführen, die das Unternehmen möglicherweise nicht begleichen kann. Wir beobachten kontinuierlich die Konten aller Unternehmen, die mit Stripe zusammenarbeiten. Dabei beurteilen wir bei der Berechnung des Risikoniveaus eine Reihe von Faktoren, u. a. Branchenbedingungen, Zahlungsaktivität, Anfechtungsquote, Rückerstattungsquote und Finanzstabilität.
Diese Faktoren können darauf hinweisen, dass ein Unternehmen ein erhöhtes Risiko aufweist, dass Kund/innen Rückerstattungen beantragen oder Zahlungen anfechten, oder dass es aus operativen oder finanziellen Gründen nicht in der Lage ist, Kundenaufträge zu erfüllen. Wenn beispielsweise ein Unternehmen nicht über ausreichend Stripe-Guthaben verfügt, können sich Rückerstattungen an Kund/innen verzögern. Wir nehmen eine Rückstellung in angemessener Höhe vor, damit hinreichende Gelder verfügbar sind, um zukünftige Rückerstattungen oder Anfechtungen zu begleichen.
Eine Rückstellung kann für ein Konto gebildet werden, weil wir für das Unternehmen ein erhöhtes Risikoniveau ermittelt haben. Dafür kann es eine Reihe von Gründen geben. Hier einige Beispiele:
Hier können Sie mehr darüber erfahren, welche Faktoren oder Signale auf ein hohes Kreditrisiko hinweisen.
Wir benachrichtigen das Konto per E-Mail, ob und wann wir eine Rückstellung bilden müssen. Der Status einer Rückstellung ist auch auf der Guthabenseite des Stripe-Dashboards sichtbar (siehe den Bereich „Rückstellung“ unten auf der Seite). Eine detailliertere Anleitung Aufrufen des Status einer Rückstellung finden Sie in unserem Leitfaden.
Wenn eine Rückstellung auf ein Stripe-Konto angewendet wird, senden wir eine E-Mail mit Informationen über die Bedingungen der Rückstellung einschließlich des Betrags oder des Prozentsatzes der einbehaltenen Gelder und des Zeitraums, für den die Rückstellung angewendet wird. Ein paar Tage vor Ablauf einer Rückstellung führen wir eine weitere Kreditprüfung des Kontos durch, um zu bestimmen, ob die Rückstellung aufgelöst, verringert oder erhöht werden sollte. Die Entscheidung über eine Aktualisierung der Rückstellung hängt von der finanziellen Situation des Unternehmens, der Anzahl der Rückerstattungen und angefochtenen Zahlungen für das Konto sowie mehreren anderen Faktoren ab, die das Risikoprofil beeinflussen. In seltenen Fällen kann eine unbefristete Rückstellung erforderlich sein, um ein Unternehmen auf Stripe zu unterstützen.
Ein paar Tage vor Ablauf einer Rückstellung führen wir eine weitere Kreditprüfung des Kontos durch, um zu bestimmen, ob die Rückstellung aufgelöst, verringert oder erhöht werden sollte. Wenn wir nach Abschluss dieser Prüfung immer noch ein erhöhtes Risikoniveau sehen, müssen wir möglicherweise leider die Rückstellung für das Konto verlängern.
Die Entscheidung über eine Aktualisierung der Rückstellung hängt von der finanziellen Situation des Unternehmens, der Anzahl der Rückerstattungen und angefochtenen Zahlungen für das Konto sowie mehreren anderen Faktoren ab, die das Risikoprofil beeinflussen. Weitere Informationen dazu, wie Sie Ihre Risikofaktoren reduzieren können, finden Sie im folgenden Abschnitt.
Hier sind einige Möglichkeiten, das Risiko zu managen, angefochtene Zahlungen zu vermeiden und Ihr Unternehmen generell in einem guten Zustand zu halten:
Je nach Risikoprofil des Kontos kann es möglich sein, eine Rückstellung anzufechten. Wenn eine Rückstellung angefochten werden kann, wird diese Option auf der Guthabenseite im Dashboard angezeigt. Wenn Sie diese Option in Ihrem Dashboard nicht sehen, aber Einspruch einlegen möchten, kontaktieren Sie uns.
Wenn Sie eine Rückstellung anfechten, geben Sie bitte möglichst viele Details an, wenn Sie auf unsere Fragen antworten, und fügen Sie relevante Begleitdokumentationen bei, damit wir ein vollständiges Bild von Ihrem Unternehmen erhalten und schneller eine fundierte Entscheidung treffen können.
Rückstellungen sollen dafür sorgen, dass Gelder verfügbar sind, um Rückerstattungen und angefochtene Zahlungen für ein Konto zu begleichen. Wenn eine Transaktion rückerstattet oder eine Zahlung angefochten wird, wird die entsprechende Rückstellung aufgelöst und dazu verwendet, die Rückerstattung/Anfechtung unverzüglich zu begleichen. Die Gelder aus Rückstellungen werden am Ende des Rückstellungszeitraums vollständig freigegeben, wenn sie nicht benötigt werden, um Anfechtungen oder Rückerstattungen zu begleichen.
Stripe verwendet zwei verschiedene Rückstellungsarten: feste und rollierende Rückstellungen. Weitere Informationen finden Sie in unserer Schritt-für-Schritt-Anleitung darüber, wie eine Rückstellung funktioniert.