Vanaf 1 januari 2024 verplicht het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) van het Amerikaanse ministerie van Financiën nieuwe ondernemingen om gegevens over uiteindelijk belanghebbenden te verstrekken. Deze gegevens moeten binnen 90 dagen na oprichting worden ingediend. Bedrijven die zijn opgericht voor 1 januari 2024, hebben tot 31 december 2024 om hun gegevens in te dienen. Meer informatie over deze vereiste vind je in deze uitleg van onze partner Cooley LLC en de veelgestelde vragen van het FinCEN.
Dit artikel wordt bijgewerkt met aanvullende informatie die het FinCEN publiceert over de vereiste gegevens.
Een uiteindelijk belanghebbende is een persoon die:
Voor Atlas-bedrijven kunnen hiertoe de volgende mensen uit je Atlas-bedrijfsdocumenten behoren:
Lees de handleiding van Cooley of neem contact op met je advocaat als je meer hulp nodig hebt om te bepalen wie de uiteindelijk belanghebbenden van je Atlas-bedrijf zijn.
De meeste Atlas-bedrijven en de meeste nieuwe Amerikaanse bedrijven, of deze nu eigendom zijn van Amerikaanse staatsburgers of niet, zijn volgens deze regel verplicht om gegevens in te dienen. Kijk op de website van het FinCEN of je bedrijf in aanmerking komt voor een vrijstelling. Als dat het geval is, hoef je verder niets te doen.
Elk bedrijf moet gegevens indienen (bedrijven hoeven niet per oprichter aparte gegevens in te dienen).
De gegevens bestaan uit drie basisonderdelen:
Op of na 1 januari 2024 kun je je gegevens rechtstreeks op de website van het FinCEN indienen. Je eigen juridisch of fiscaal adviseur kan je ook helpen de aangifte te doen.
Volg de instructies op de website van het FinCEN om daar de gegevens in te dienen. Dit kan vanaf 1 januari 2024. Je vindt je originele Atlas-bedrijfsgegevens op het Atlas-dashboard. Houd er wel rekening mee dat in deze documenten geen wijzigingen van bedrijfsgegevens of gegevens over uiteindelijk belanghebbenden staan die na de oprichting zijn doorgevoerd.
Sommige voordeelpartners van Atlas kunnen je helpen je gegevens in te dienen:
Partners voor belasting, boekhouding en compliance: Dit zijn goede opties voor oprichters die alleen de gegevens voor hun onderneming willen indienen zonder zich aan te melden voor aanvullende diensten.
Kapitaalbeheerpartners: Dit zijn goede opties voor oprichters die kapitaal moeten beheren. Deze partners kunnen je namelijk helpen bijgewerkte gegevens in te dienen op basis van je eigendomsgegevens (cap table) naarmate de eigenaren van je onderneming in de loop van de tijd veranderen.
Je vindt de bedrijfsgegevens en gegevens over de uiteindelijk belanghebbenden (ten tijde van de oprichting) op je Atlas-dashboard. We werken dit artikel bij met eventuele aanvullende informatie van onze partners.
Een bedrijf moet mogelijk binnen 30 dagen bijgewerkte gegevens indienen als de gegevens over de uiteindelijk belanghebbenden veranderen (bijvoorbeeld: een nieuwe persoon krijgt meer dan 25% van de bedrijfsaandelen in handen of een nieuwe persoon krijgt een rol waarin aanzienlijke invloed op het bedrijf wordt uitgeoefend). In het advies van Cooley staat onder meer het volgende:
'Bedrijven met aangifteverplichting moeten bijgewerkte gegevens indienen om melding te doen van wijzigingen in het bedrijf of in de gegevens over uiteindelijk belanghebbenden (inclusief de identiteiten van de uiteindelijk belanghebbenden en eerder ingediende gegevens over hen), uiterlijk 30 dagen na de datum waarop de wijziging plaatsvond. De gegevens moeten ook binnen 30 dagen worden bijgewerkt na de datum waarop het bedrijf kennisneemt van een onnauwkeurigheid in eerder ingediende gegevens, of had kunnen weten dat een dergelijke onnauwkeurigheid bestond. Wanneer de gegevens over de bedrijfsaanmelder veranderen, zoals bij een adreswijziging, hoeven deze niet te worden bijgewerkt. Bedrijven met aangifteverplichting moeten echter wel bijgewerkte gegevens indienen als er fouten staan in de eerder ingediende gegevens over de bedrijfsaanmelder.'
Je Atlas-documenten laten alleen de aanvankelijke eigendomsstructuur van jouw bedrijf zien. Naarmate je bedrijf groeit en verandert, moet je mogelijk bijgewerkte gegevens indienen bij het FinCEN. Kijk voor meer informatie hierover in je software voor eigendomsgegevens (cap table) en kapitaalbeheer, of vraag advies aan een juridisch of fiscaal adviseur.
Er worden meer hulpbronnen toegevoegd zodra ze beschikbaar zijn.
Opmerking: Stripe is geen advocaten- of accountantskantoor en kan geen juridisch, fiscaal of boekhoudkundig advies geven. Raadpleeg juridische en fiscale experts voor advies over hoe jij en je onderneming kunnen blijven voldoen aan alle geldende juridische, fiscale en boekhoudkundige verplichtingen.