A partire dal 1° gennaio 2024, il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti richiede alle nuove aziende di presentare le informazioni sul loro beneficiario effettivo. Tali informazioni devono essere presentate 90 giorni dopo la costituzione. Le aziende costituite prima del 1° gennaio 2024 possono presentarle entro il 31 dicembre 2024. Troverai ulteriori informazioni sulla disposizione in questa spiegazione del nostro partner Cooley LLC e nelle Domande frequenti del FinCEN.
Questo articolo verrà aggiornato non appena il FinCEN emetterà ulteriori informazioni sulla presentazione delle informazioni.
Il beneficiario effettivo è una persona fisica che:
Nel caso delle aziende Atlas, ciò può comprendere quanto segue nei documenti aziendali Atlas:
Leggi la guida di Cooley o consulta il tuo consulente legale per ulteriore assistenza nel determinare chi è il beneficiario effettivo della tua azienda Atlas
La maggior parte delle aziende Atlas e delle nuove aziende statunitensi, siano esse di proprietà di cittadini statunitensi o meno, è tenuta a compilare un report ai sensi di tale regola. Controlla sul sito web di FinCEN se la tua azienda può beneficiare di un'esenzione. In tal caso non è necessario intraprendere altre azioni.
Ciascuna azienda deve compilare un report (non è necessario che le aziende compilino un report per ogni fondatore).
Il report copre tre aree principali:
A partire dal 1° gennaio 2024, puoi compilare il report direttamente sul sito web del FinCEN. In alternativa, puoi compilarlo con l'aiuto del tuo consulente legale o fiscale.
Per compilarlo sul sito web del FinCEN, disponibile dopo il 1° gennaio 2024, segui le istruzioni presenti sul sito. Puoi trovare i dati iniziali della tua azienda Atlas nella Dashboard Atlas; ti preghiamo di notare che tali documenti non riporteranno eventuali modifiche ai dati aziendali o a quelli sulla proprietà effettiva apportate dopo la costituzione.
Alcuni dei partner dei vantaggi Stripe Atlas possono aiutarti a compilarlo:
Aggiorneremo questo articolo con ulteriori informazioni dei nostri partner non appena saranno disponibili.
Un'azienda potrebbe dover presentare un report aggiornato entro 30 giorni se le informazioni sui suoi beneficiari effettivi subiscono variazioni (ad esempio, una nuova persona acquisisce il controllo del >25% delle azioni dell'azienda oppure cambia il soggetto che detiene il controllo sostanziale diretto o indiretto dell'azienda). Vedi la guida di Cooley, che recita:
"L'azienda deve presentare un report BOI aggiornato per comunicare modifiche delle informazioni o del beneficiario effettivo dell'azienda (comprese le identità dei beneficiari effettivi e le informazioni presentate in precedenza per loro conto) entro e non oltre 30 giorni dalla data in cui è avvenuta la modifica. I dati del report BOI devono inoltre essere aggiornati entro 30 giorni dalla data in cui l'azienda rileva o sospetta un'eventuale inesattezza in un report BOI presentato in precedenza. Non è necessario che l'azienda richiedente aggiorni le informazioni nel report BOI nel caso in cui queste cambino (ad esempio, se cambia l'indirizzo dell'azienda richiedente), ma tale azienda deve presentare un report BOI aggiornato se ci sono inesattezze nelle informazioni dell'azienda richiedente riportate in precedenza."
La tua documentazione Atlas riporta esclusivamente l'iniziale struttura della proprietà della tua azienda. Man mano che questa cresce e si modifica, puoi utilizzare il software sulla struttura societaria e sulla gestione del capitale oppure consultare un consulente legale e fiscale per capire quando dovresti presentare un report FinCEN aggiornato.
Ulteriori risorse saranno aggiunte non appena saranno disponibili.
Nota: Stripe non è uno studio legale o di commercialisti e pertanto non può fornire consulenza legale, fiscale o contabile. Per ricevere consigli sull'adempimento degli obblighi legali, fiscali e contabili che si applicano alla tua azienda, rivolgiti a consulenti legali e fiscali.