Desde el 1 de enero de 2024, la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de EE. UU. exige a las nuevas empresas que proporcionen la información sobre los beneficiarios efectivos (BOI). Este informe deberá presentarse 90 días después de la constitución. Las empresas constituidas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 31 de diciembre de 2024 para presentar su informe. Obtén más información sobre este requisito en este documento explicativo de nuestro socio Cooley LLC y en las preguntas frecuentes de la FinCEN.
Este artículo se actualizará a medida que la FinCEN publique más información sobre los requisitos de información.
Un beneficiario efectivo es cualquier persona física que:
Para las empresas de Atlas, esta definición puede incluir lo siguiente de los documentos de tu empresa de Atlas:
Lee la guía de Cooley o consulta a tu abogado para que te ayude a determinar quién reúne los requisitos para ser beneficiario efectivo de tu empresa de Atlas.
La mayoría de las empresas de Atlas y la mayoría de las nuevas empresas estadounidenses, ya sean propiedad de ciudadanos estadounidenses o no, deberán presentar un informe en virtud de esta norma. Consulta el sitio web de la FinCEN para comprobar si tu empresa puede beneficiarse de una exención. De ser así, no es necesario que tomes ninguna otra medida.
Cada empresa tiene que presentar un informe (las empresas no tienen que presentar un informe por fundador).
El informe abarca tres aspectos principales:
A partir del 1 de enero de 2024, puedes presentar tu informe directamente en el sitio web de la FinCEN. Tu propio asesor jurídico o fiscal también puede ayudarte a presentarlo.
Para presentarlo en el sitio web de la FinCEN, disponible a partir del 1 de enero de 2024, sigue las instrucciones de tu sitio web. Puedes encontrar la información inicial de tu empresa de Atlas en el Dashboard de Atlas; ten en cuenta que estos documentos no reflejarán ningún cambio en la información de la empresa ni en la información sobre los beneficiarios efectivos que se haya realizado después de la constitución.
Algunos de los socios de ventajas de Atlas pueden ayudarte a presentar la solicitud:
Socios fiscales, contables y de cumplimiento de la normativa: Estas son buenas opciones para los fundadores que deseen completar su presentación como una tarea independiente, sin tener que contratar otros servicios.
Socios de gestión de capital: Se trata de una buena opción para los fundadores que necesitan gestionar el capital, ya que podrán ayudarte a presentar informes actualizados basados en tu tabla de capitalización a medida que la propiedad de tu empresa cambie con el tiempo.
Busca los datos de tu empresa y la información sobre el beneficiario efectivo (en el momento de la constitución) en el Dashboard de Atlas. Actualizaremos este artículo con más información de nuestros socios en cuanto esté disponible.
Es posible que una empresa tenga que presentar un informe actualizado en un plazo de 30 días si cambia su información sobre beneficiarios efectivos (por ejemplo, una nueva persona obtiene el control de más del 25 % de las acciones de la empresa o alguien nuevo asume una función que ejerce directamente un control sustancial de la empresa). Consulta la guía de Cooley, que incluye lo siguiente:
«Una empresa declarante debe presentar un informe BOI actualizado para comunicar los cambios en la información de la empresa o de los beneficiarios efectivos (incluida la identidad de los beneficiarios efectivos y la información presentada anteriormente sobre ellos) a más tardar 30 días después de la fecha en que se produjo el cambio. Los datos del informe BOI también deben actualizarse en un plazo de 30 días a partir de la fecha en que la empresa tenga conocimiento de una inexactitud en un informe BOI presentado anteriormente o tuviera motivos para conocer dicha inexactitud. No es necesario actualizar la información sobre el solicitante de la empresa en el informe BOI de una empresa declarante en caso de que la información cambie (por ejemplo, un cambio en la dirección de un solicitante de la empresa), pero la empresa declarante sí debe presentar un informe BOI actualizado si hay inexactitudes en la información previamente indicada sobre el solicitante de la empresa.»
Tus documentos de Atlas solo reflejan la estructura de propiedad inicial de tu empresa. A medida que tu empresa crezca y cambie, puedes consultar tu tabla de capitalización y el software de gestión de capital o consultar a un asesor legal y fiscal para entender cuándo puedes necesitar presentar un informe actualizado de FinCEN.
Se añadirán más recursos a medida que estén disponibles.
Nota: Stripe no es una empresa jurídica ni contable y, por lo tanto, no puede proporcionar asesoramiento legal, fiscal ni contable. Consulta a expertos legales y tributarios si quieres obtener asesoramiento sobre cómo cumplir las obligaciones legales, fiscales y contables actuales que tenéis tanto tú como tu empresa.