Die Delaware-Franchise-Steuer ist am 1. März 2024 fällig und kann online über die Website des Bundesstaates entrichtet werden. Alle in Delaware ansässigen C-Corporations müssen diese Steuer bezahlen und einen Jahresbericht zur Aufrechterhaltung der Unbedenklichkeit einreichen. Der Steuerbetrag variiert, aber für viele Unternehmen beläuft er sich eher auf einige hundert Dollar als auf einige tausend.

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Die Delaware-Franchise-Steuer ist am 1. März 2024 fällig.

• Delaware bietet zwei Methoden zur Berechnung Ihrer Franchise-Steuer an. Standardmäßig wird die Methode „Authorized Shares“ angewendet, bei der häufig hohe Steuerbeträge anfallen.
• Viele Atlas-Unternehmen können diesen Betrag deutlich senken, indem sie ihn online berechnen und dabei die alternative Methode „Assumed Par Value Capital“ anwenden, wie in diesem Leitfaden beschrieben.
• Atlas-Gründer/innen können auch vergünstigte Hilfe in Bezug auf Steuern in Delaware, anfallende Steuern in anderen US-Bundesstaaten und US-weite Steuern erhalten. Zu diesem Zweck können Sie sich an einen unserer Steuerpartner oder eine Steuerberaterin bzw. einen Steuerberater Ihrer Wahl wenden.

Was ist die Delaware-Franchise-Steuer?

Alle in Delaware ansässigen C-Corporations müssen die Delaware-Franchise-Steuer zahlen und einen Jahresbericht einreichen. Dabei handelt es sich um eine Steuer, die vom Staat auf alle in Delaware registrierten Unternehmen erhoben wird. Es ist wichtig, diese Steuern rechtzeitig zu zahlen, um den guten Ruf Ihres Unternehmens zu wahren und Strafen zu vermeiden. Auch Unternehmen, die im vergangenen Steuerjahr keine Einnahmen verzeichnet haben, müssen einen bestimmten Betrag zahlen.

Empfohlene Steuerberater/innen

Atlas arbeitet mit Steuer- und Buchhaltungsfachleuten zusammen, die Ihnen bei der Erklärung Ihrer Steuern auf US-Bundesstaaten- oder -Bundesebene helfen. Lesen Sie dazu unsere nachfolgenden Empfehlungen in Bezug auf Partner, die Vergünstigungen für Atlas-Gründer/innen anbieten.

1. Legalinc ist der beste Ansprechpartner für die Delaware-Franchise-Steuer, sofern Sie zurzeit nur bei dieser Steuererklärung Hilfe wünschen (Sie müssen noch die US-Bundessteuern für das Steuerjahr 2023 erklären).
2. Mosey ist ideal für Start-ups, die über einen längeren Zeitraum Hilfe bei Registrierungs- und Compliance-Formularen in mehreren US-Bundesstaaten wünschen (einschließlich der Delaware-Franchise-Steuer), ohne dass sie Unterstützung bei US-Bundessteuern oder der Buchhaltung benötigen.  
3. Bench eignet sich am besten für Pre-Revenue-Start-ups oder kleine Start-ups, die regelmäßige Steuer- oder Buchhaltungsdienstleistungen für Steuern auf US-Bundesstaaten- und -Bundesebene wünschen.
4. Pilot ist ideal für Start-ups, die eine Kapitalbeschaffung planen sowie regelmäßige Steuer- und Buchhaltungsdienstleistungen für Steuern auf US-Bundesstaaten- und -Bundesebene wünschen.
5. Cleer eignet sich am besten für Start-ups, die nur einmal Unterstützung bei Steuern auf US-Bundesstaaten- und -Bundesebene wünschen.

Hinweis: Stripe ist kein buchhalterisches Beratungsunternehmen und kann daher keine Steuer- oder Buchhaltungsberatung anbieten. Zu Fragen bezüglich der Einhaltung der rechtlichen, steuerlichen und buchhalterischen Auflagen für Sie und Ihr Unternehmen sollten Sie sich juristisch und steuerlich beraten lassen.

So zahlen Sie die Delaware-Franchise-Steuer online

Bevor es losgeht

Stripe ist kein buchhalterisches Beratungsunternehmen und kann daher keine Steuer- oder Buchhaltungsberatung anbieten. Zu Fragen bezüglich der Einhaltung der rechtlichen Auflagen für Ihr Unternehmen sollten Sie sich juristisch und steuerlich beraten lassen. Hilfreiche Tipps für den Einstieg finden Sie außerdem im Leitfaden zu Unternehmenssteuern von Stripe Atlas.

Bevor Sie loslegen, sollten Sie Folgendes zur Hand haben

• Die Geschäftsunterlagen von Ihrem Stripe Atlas-Dashboard
• Ein 1120-Formular oder eine aktuelle Bilanzaufstellung, falls Sie dieses Jahr noch keine Steuererklärung eingereicht haben.
• Die physische Adresse des Unternehmens aus Ihrem Stripe Atlas-Dashboard

1. Suchen Sie Ihre siebenstellige Delaware Business Entity File Number heraus. So melden Sie sich auf der Website von Delaware an, um Ihre Steuern zu zahlen.
   1. Laden Sie Ihre Gründungsurkunde vom Stripe Atlas-Dashboard herunter.

b. Auf Seite 2 der Gründungsurkunde finden Sie die Delaware Business Entity File Number Ihres Unternehmens.

2. Melden Sie sich mithilfe dieser Delaware Business Entity File Number auf der Website von Delaware an.

3. Klicken Sie auf „Jahresbericht einreichen“. Achten Sie darauf, das korrekte Steuerjahr anzuklicken. Die Steuern für das Steuerjahr 2023 werden 2024 bezahlt.

4. Geben Sie die Anzahl ausgegebener Aktien ein
   1. Die Gesamtzahl der Aktien wird bereits im Abschnitt „Aktiendetails“ angegeben.
   2. Bei der Gründung Ihres Unternehmens geben Sie einige dieser Aktien an die Gründer/innen aus. Wie viele Aktien Sie ursprünglich ausgegeben haben, können Sie Ihrer Zustimmung des Founder Stock Board (Anlage A) im Stripe Atlas-Dashboard entnehmen. Wenn Sie in diesem Jahr zusätzliche Aktien ausgegeben haben, sollten Sie diese unbedingt der Anzahl der ausgegebenen Aktien hinzufügen

5. Geben Sie Ihr Bruttovermögen ein
   1. Das Brutto- oder Gesamtvermögen finden Sie in Ihrer Bundeskörperschaftssteuer (IRS-Formular 1120, Anhang L). Wenn Sie die diesjährige Körperschaftsteuer noch nicht eingereicht haben, können Sie für diese Zahl eine aktuelle Bilanzaufstellung eintragen.

6. Geben Sie Ihr Asset-Datum ein
   1. Das ist der letzte Tag des Jahres, an dem Sie diese Steuern einreichen (31.12.202X).

7. Geben Sie Ihr Enddatum des Steuerjahrs ein
   1. Dies ist der 31.12. dieses Jahres, es sei denn, Sie haben beim IRS eine Änderung an Ihrem Steuerjahr beantragt. Nehmen Sie in diesem Fall den letzten Tag Ihres Steuerjahrs.

8. Klicken Sie auf „Steuern neu berechnen“, um zu sehen, wie viele Steuern Sie für das Jahr schuldig sind
   1. Es kann etwas dauern, bis diese Schaltfläche geladen ist.
   2. Die meisten Unternehmen, die mit Stripe Atlas gegründet wurden, werden feststellen, dass der Betrag, den sie schulden, sinkt. Standardmäßig und in allen Steuerbescheiden berechnet Delaware die geschuldete Steuer nach der „Authorized Shares“-Methode. Die meisten Atlas-Unternehmen stellen fest, dass sie weniger Steuern zahlen, wenn ihre Steuern mit der Methode Assumed Par Value Capital statt der Standardmethode Authorized Shares berechnet werden.

c. Den neuen fälligen Betrag finden Sie über der Tabelle. Der fällige Mindeststeuerbetrag beträgt 400 USD (zuzüglich 50 USD jährliche Anmeldegebühr).

9. Geben Sie Ihre vom IRS ausgestellte Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) ein
   1. Diese finden Sie auf Ihre Unternehmensseite im Stripe Atlas-Dashboard

10. Geben Sie Ihre Geschäftsadresse ein
    1. Geben Sie den physischen Standort des Unternehmens ein. Wenn Sie noch keine Geschäftsadresse haben, können Sie Ihre Privatadresse verwenden.

11. Geben Sie den Namen und die Details für einen Ihrer Unternehmensvertreter ein
    1. Sie müssen diese Informationen nur von einem Unternehmensvertreter angeben. Dies kann entweder der/die Vorsitzende oder Präsident/in Ihres Unternehmen sein. Sie finden Ihre Vertreterrollen in der Gründungsurkunde im Stripe Atlas-Dashboard.

12. Geben Sie Informationen zum/zur Unternehmensleiter/in ein
    1. Geben Sie die aktuelle Anzahl Ihrer Direktor/innen in das Zahlenfeld ein. Anschließend können Sie auf „Informationen zu Direktor/innen eingeben“ klicken
    2. Das Formular erstellt eine Zeile für jede/n Direktor/in. Geben Sie zwei Direktor/innen ein, erscheinen beispielsweise zwei Zeilen.
    3. Ihre ersten Direktor/innen können Sie im Stripe Atlas-Dashboard im Dokument „Zustimmung des Aufsichtsrats“ einsehen. Wenn sich Ihr Vorstand geändert hat, stellen Sie sicher, dass Sie die aktuellste Liste der Direktor/innen eingeben.

13. Autorisieren Sie die Angaben Ihres Unternehmens
    1. Füllen Sie alle erforderlichen Informationen aus, um deren Richtigkeit zu bestätigen.
14. Klicken Sie auch „Einreichung fortsetzen“, um Ihre Angaben auf Richtigkeit zu überprüfen

15. Nachdem Sie überprüft haben, dass Sie alle Informationen korrekt eingegeben haben, klicken Sie auf die grüne Schaltfläche „Weiter zur Zahlung“
    1. Sie können wählen, ob Sie die Delaware-Franchise-Steuer und die Einreichungsgebühr für den Jahresbericht per Kreditkarte oder ACH bezahlen möchten. Nach Eingabe Ihrer Zahlungsinformationen klicken Sie zum Abschluss die grüne Schaltfläche „Senden“.

Sie können Ihre Eingaben speichern und zu einem späteren Zeitpunkt wieder aufrufen. Speichern Sie aber in jedem Fall Ihre Sitzungsnummer, die Sie sich über das Portal der Website von Delaware an eine E-Mail-Adresse für einen schnelleren Zugriff schicken lassen können.

Wenn Sie weitere Fragen zu den Steuern des Bundesstaates Delaware haben, können Sie sich von einem unserer Steuerpartner beraten lassen.