Die Delaware Franchise Tax ist am 1. März 2025 fällig und kann online über die Website des Bundesstaates entrichtet werden. Alle C-Corporations in Delaware sind verpflichtet, die Delaware Franchise Tax zu zahlen und zum Erhalt ihrer Bonität einen Jahresbericht zu erstellen. Der Steuerbetrag variiert, aber für viele Unternehmen beläuft sich diese Steuer eher auf einige hundert Dollar und nicht einige tausend.

Die Delaware Franchise Tax ist am 1. März 2025 fällig.

• In Delaware gibt es zwei Methoden zur Berechnung der Franchise Tax. Standardmäßig berechnet Delaware die Steuer nach der Methode „Authorized Shares“, was häufig zu hohen Steuerrechnungen führt.
• Viele Atlas-Unternehmen können die Höhe ihrer Steuerrechnung erheblich senken, indem sie die Berechnung online mit der Methode „Assumed Par Value Capital“ durchführen. Befolgen Sie dazu einfach diesen Leitfaden.
• Atlas-Gründer/innen können zudem einen Rabatt auf Dienstleistungen im Zusammenhang mit Steuern in Delaware, Steuern auf Bundesstaatenebene, die Sie ggf. zahlen müssen, und Steuern auf Bundesebene von einem unserer Steuerpartner oder einer von Ihnen gewählten Steuerberatung erhalten.

Was ist die Delaware Franchise Tax?

Alle Delaware C Corporations müssen die Delaware Franchise Tax zahlen und einen Jahresbericht einreichen. Dabei handelt es sich um eine Steuer, die von dem Bundesstaat auf alle in Delaware registrierten Unternehmen erhoben wird. Es ist wichtig, diese Steuern rechtzeitig zu zahlen, um den guten Ruf Ihres Unternehmens zu wahren und Strafen zu vermeiden. Auch Unternehmen, die im vergangenen Steuerjahr keine Einnahmen verzeichnet haben, müssen einen bestimmten Betrag zahlen.

Empfohlene Steuerberater/innen

Atlas arbeitet mit Steuerberaterinnen und Steuerberatern sowie Buchhaltungsexpertinnen und -experten zusammen, die Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärungen auf Bundes- und Bundesstaatenebene unterstützen können. Sehen Sie sich unsere Empfehlungen für Partner an, die Rabatte für Atlas-Gründer/innen anbieten.

1. Pilot eignet sich sehr gut für Start-ups, die eine Finanzierung erhalten haben oder eine solche planen und die wiederkehrende Steuer- und Buchhaltungsdienstleistungen für Steuern auf US-Bundes- und Bundesstaatenebene wünschen. Pilot bietet außerdem die kostenlose und unverbindliche Einreichung von Franchise-Steuererklärungen in Delaware an.
2. Bench eignet sich sehr gut für Start-ups vor der Gründung oder kleine Start-ups, die wiederkehrende Steuer- oder Buchhaltungsdienstleistungen für Steuern auf US-Bundes- und Bundesstaatenebene wünschen.
3. Cleer eignet sich sehr gut für Gründer/innen von Start-ups außerhalb der USA, die eine einmalige Unterstützung bei der Bearbeitung von Steuerangelegenheiten auf US-Bundes- und Bundesstaatenebene wünschen.
4. Legalinc eignet sich sehr gut für Unterstützung bei der Delaware Franchise Tax und kann Ihre Franchise-Steueranmeldung in Delaware mit den Informationen Ihres Atlas-Unternehmens vorausfüllen.

Hinweis: Stripe ist kein Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsunternehmen und kann daher keine Steuer- oder Buchhaltungsberatung anbieten. Ziehen Sie Rechtsberaterinnen/Rechtsberater und Steuerexpertinnen/Steuerexperten zu Rate, um zu erfahren, wie Sie die laufenden rechtlichen, steuerlichen und buchhalterischen Verpflichtungen, die für Sie und Ihr Unternehmen gelten, erfüllen können.

So zahlen Sie die Delaware Franchise Tax online

Bevor Sie beginnen

Stripe ist kein Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsunternehmen und kann daher keine Steuer- oder Buchhaltungsberatung anbieten. Zu Fragen bezüglich der Einhaltung der rechtlichen Auflagen für Ihr Unternehmen sollten Sie sich juristisch und steuerlich beraten lassen. Hilfreiche Tipps für den Einstieg finden Sie außerdem im Leitfaden zu Unternehmenssteuern von Stripe Atlas.

Bevor Sie loslegen, sollten Sie folgendes zur Hand haben

• Die Geschäftsunterlagen von Ihrem Stripe Atlas-Dashboard
• Ein 1120-Formular oder eine aktuelle Bilanzaufstellung, falls Sie dieses Jahr noch keine Steuererklärung eingereicht haben.
• Die physische Adresse des Unternehmens aus Ihrem Stripe Atlas-Dashboard
• Suchen Sie Ihre siebenstellige Delaware Business Entity File Number heraus. So melden Sie sich auf der Website von Delaware an, um Ihre Steuern zu zahlen.
  1. Laden Sie Ihre Gründungsurkunde vom Stripe Atlas-Dashboard herunter.

b. Auf Seite 2 der Gründungsurkunde finden Sie die Delaware Business Entity File Number Ihres Unternehmens.

2. Melden Sie sich mithilfe dieser Delaware Business Entity File Number auf der Website von Delaware an.

3. Klicken Sie auf „File Annual Report“ (Jahresbericht einreichen). Achten Sie darauf, das korrekte Steuerjahr anzuklicken. Steuern für das Steuerjahr 2024 werden im Jahr 2025 gezahlt.

4. Geben Sie die Anzahl ausgegebener Aktien ein
   1. Die Gesamtzahl der Aktien wird bereits im Abschnitt „Stock details“ (Aktiendetails) angegeben.
   2. Bei der Gründung Ihres Unternehmens geben Sie einige dieser Aktien an die Gründer/innen aus. Wie viele Aktien Sie ursprünglich ausgegeben haben, können Sie Ihrer Zustimmung des Founder Stock Board (Anlage A) im Stripe Atlas-Dashboard entnehmen. Wenn Sie in diesem Jahr zusätzliche Aktien ausgegeben haben, sollten Sie diese unbedingt der Anzahl der ausgegebenen Aktien hinzufügen.

5. Geben Sie Ihr Bruttovermögen ein
   1. Das Brutto- oder Gesamtvermögen finden Sie unter Ihrer Bundeskörperschaftssteuer (IRS-Formular 1120, Anhang L). Wenn Sie die diesjährige Körperschaftsteuer noch nicht angemeldet haben, können Sie eine aktuelle Bilanz für diese Zahl verwenden.

6. Geben Sie Ihr Asset-Datum ein
   1. Das ist der letzte Tag dieses Jahres, in dem Sie diese Steuererklärung einreichen (31.12.202X).

7. Geben Sie Ihr Enddatum des Steuerjahrs ein
   1. Dies ist der 31.12. dieses Jahres, es sei denn, Sie haben beim IRS eine Änderung Ihres Steuerjahrs beantragt. Nehmen Sie in diesem Fall den letzten Tag Ihres Steuerjahrs.

8. Klicken Sie auf „Recalculate Tax“ (Steuern neu berechnen), um zu sehen, wie viele Steuern Sie für das Jahr schuldig sind
   1. Das Laden dieser Schaltfläche kann einige Zeit in Anspruch nehmen.
   2. Die meisten Unternehmen, die mit Stripe Atlas gegründet wurden, werden feststellen, dass der Betrag, den sie schulden, sinkt. Standardmäßig und in allen Steuerbescheiden berechnet Delaware die geschuldete Steuer nach der „Authorized Shares“-Methode. Die meisten Atlas-Unternehmen stellen fest, dass sie weniger Steuern zahlen, wenn ihre Steuern mit der Methode Assumed Par Value Capital statt der Standardmethode Authorized Shares berechnet werden.

c. Den neuen fälligen Betrag finden Sie über der Tabelle. Der fällige Mindeststeuerbetrag beträgt 400 US-Dollar (zuzüglich 50 USD jährliche Anmeldegebühr).

9. Geben Sie Ihre vom IRS ausgestellte Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) ein
   1. Diese finden Sie auf Ihre Unternehmensseite im Stripe Atlas-Dashboard

10. Geben Sie Ihre Geschäftsadresse ein
    1. Geben Sie den physischen Standort des Unternehmens ein. Wenn Sie noch keine Geschäftsadresse haben, können Sie Ihre Privatadresse verwenden.

11. Geben Sie den Namen und die Details für einen Ihrer Unternehmensvertreter/innen ein
    1. Sie müssen diese Informationen nur von einer Unternehmensvertreterin/einem Unternehmensvertreter angeben. Dies kann entweder der/die Vorsitzende oder Präsident/in Ihres Unternehmen sein. Sie finden Ihre Vertreterrollen in der übermittelten Gründungsurkunde im Stripe Atlas-Dashboard.

12. Geben Sie Informationen zum/zur Geschäftsführer/in des Unternehmens ein
    1. Geben Sie die aktuelle Anzahl der Geschäftsführer/innen in das Zahlenfeld ein. Anschließend können Sie auf „Enter Directors Info“ (Informationen zu Geschäftsführer/innen eingeben) klicken
    2. Im Formular wird eine Zeile für jede/n Geschäftsführer/in erstellt. Geben Sie beispielsweise 2 ein, werden zwei Zeilen für die Eingabe von Informationen angezeigt.
    3. Ihre ersten Geschäftsführer/innen können Sie im Stripe Atlas-Dashboard im Dokument „Zustimmung des Aufsichtsrats“ einsehen. Wenn sich Ihr Vorstand geändert hat, stellen Sie sicher, dass Sie die aktuellste Liste der Geschäftsführer/innen eingeben.

13. Autorisieren Sie die Angaben Ihres Unternehmens
    1. Füllen Sie alle erforderlichen Informationen aus, um deren Richtigkeit zu bestätigen.
14. Klicken Sie auf die Schaltfläche „Continue Filing“ (Einreichung fortsetzen), um Ihre Angaben auf Richtigkeit zu überprüfen

15. Nachdem Sie überprüft haben, ob alle Informationen korrekt eingegeben sind, klicken Sie auf die grüne Schaltfläche „Proceed to Payment“ (Weiter zur Zahlung)
    1. Sie können wählen, ob Sie die Delaware Franchise Tax und die Einreichungsgebühr für den Jahresbericht per Kreditkarte oder ACH bezahlen möchten. Nach Eingabe Ihrer Zahlungsinformationen klicken Sie zum Abschluss auf die grüne Schaltfläche „Send“ (Senden).

Sie können Ihre Eingaben speichern und später darauf zurückgreifen. Achten Sie darauf, Ihre Sitzungsnummer zu speichern, die das Delaware Portal Ihnen für den einfacheren Zugriff an eine E-Mail-Adresse sendet.

Wenn Sie weitere Fragen zu den Steuern des Staates Delaware haben, können Sie sich von einem unserer Steuerpartner beraten lassen.