Om du åtnjuter fördelarna med att driva ditt eget företag är du också ansvarig för att betala dina egna skatter. Till skillnad från anställda, där skatt dras på varje löneavi, kan egenföretagare behöva betala in skatt själv för sin egen inkomst eller använda sina egna medel för att göra kvartalsvisa betalningar till IRS. Du bör prata med din revisor när du förbereder din skatt. Formuläret Schedule c används för att deklarera skatt för din årliga inkomst.

Så här fungerar Schedule C:

Formuläret Schedule C

Formuläret Schedule C hjälper alla som är egenföretagare att beräkna vinst (eller förlust) av verksamheten för årliga skatter, som ska betalas den 15 april. Formuläret Schedule C har två allmänna delar: intäkter och utgifter. Under kategorin intäkter så visas ”Gross receipts or sales”, som avser alla pengar som kommer in i verksamheten. ”Gross income” avser intäkter minus direkta kostnader, som t.ex. grossistinköp.

Sektionen för utgifter i Schedule C inkluderar vanliga kostnader som t.ex. annonsering, utrustning, hyra, fordon och försäkring. Se till att följa dessa utgifter regelbundet och spara och organisera alla kvitton. Även om Schedule C endast ska registreras med årlig skatt så är det bra att fylla i en för kvartalsinbetalning av skatt också. Kom ihåg att det är viktigt att se till att redovisning görs regelbundet, som en vana, för att bygga upp en ekonomiskt hållbar verksamhet.

Hur man fyller i Schedule C

Nedan går vi igenom det steg som krävs för att fylla i Schedule C:

Fastställ hur många exemplar av Schedule C du behöver

Vad är Schedule C-EZ och hur kan du använda det?

På samma sätt som 1040-EZ är den förenklade versionen av 1040-formuläret så är Schedule C-EZ den förenklade versionen av Schedule C. Egenföretagare och entreprenörer ska fylla i Schedule C-EZ om de:

• Har gått med vinst

• Inte har utgifter som uppgår till mer än 5 000 USD

• Inte har några anställda

• Inte har inventarier

• Inte använder avskrivning eller gör avdrag för kostnaden för sitt hem

Läs IRS Guidelines on the Schedule C-EZ

Hur många Schedule C måste jag fylla i?

Beroende på källan till 1099-intäkter kan entreprenörer behöva fylla i flera Schedule C. Varför? Eftersom IRS kräver att entreprenörer fyller i en för varje verksamhetstyp eller yrkesaktivitet de ägnar sig åt. IRS är dock inte helt tydliga när det gäller vad som utgör en separat verksamhetstyp. Alla entreprenörer som tillhandahåller olika tjänster eller varor för olika branscher kan behöva fylla i ett Schedule C för varje verksamhetstyp eller bransch. Om till exempel en frilansande grafisk designer också kör för Lyft. I det här fallet kan designern behöva fylla i två Schedule C: en för Lyft-inkomster och en annan för designinkomster.

Sektionerna Input General och Earnings Information i Schedule C

Allmän information

Vi börjar med att gå igenom den första delen av Schedule C där grundläggande information skrivs in.

A. Huvudverksamhet eller yrke

På den här raden beskriver du typen av arbete, som ”körtjänster” eller ”designtjänster”.

B. Kod

Koden som hänvisas till på den här raden överensstämmer med ”Principal Business or Professional Activity Code” som IRS använder för att hålla reda på industriernas tillväxt. Hitta koden för verksamhetstypen. Här är en lista över huvudaktivitetskoder.

C, D, E. företagsnamn, EIN och adress

Endast registrerade företag (t.ex. LLC) behöver fylla i företagsnamn och arbetsgivarens identifikationsnummer. Detta ska lämnas tomt om företaget inte är registrerat. Adressen ska vara entreprenörens uppdaterade personliga adress eller kontorsadress.

F. Redovisningsmetod

I det här avsnittet anger du vilken typ av redovisningsmetod som används – antingen kontant eller periodiserad. Många oberoende leverantörer (som inte är införlivade) använder kontantmetoden där intäkter och utgifter redovisas när de inträffar. Du bör prata med skatterevisorn om du har några frågor om vilken metod du bör använda.

G, H, I, J. Ytterligare frågor

Dessa frågor är ganska självklara. Om ett företag har anlitat entreprenörer eller frilansare (eller har anlitat juridiska tjänster), så måste företagen sannolikt skicka ut 1099-formulär och notera att de inte har skickat in dem till IRS.

Del I: Inkomst

I den här delen anges entreprenörens inkomst. De viktigaste komponenterna är följande:

Bruttointäkter eller omsättning: Inkludera totala bruttointäkter.

Returer och kostnader för sålda varor: Entreprenörerna ska bara fylla i detta om de säljer material eller en produkt. Returer avser alla gånger en kund har lämnat tillbaka en produkt. Kostnaden för sålda varor gäller belopp som har ägnats åt att skapa de sålda produkterna. 

Övriga inkomster: Ange ett belopp här för övriga inkomster som har tjänats in, i enlighet med IRS definition, som t.ex. räntor på lån eller hyresintäkter.

Bruttointäkt: Räkna alla intäkter efter kostnader. Den här rutan är vanligtvis lika med bruttokvitton, såvida inte ett belopp har inkluderats för ”Returns and Costs of goods sold”.

Del II: Utgifter

I den här delen ska du ange alla verksamhetsrelaterade utgifter som har upplupits under året (eller kvartalet). Här är en fullständig lista över vad IRS tillåter för verksamhetsutgifter.

Ruta 8–27: Ange ett belopp som har spenderats för varje utgift i dessa rutor. Instruktionerna från IRS för formulär Schedule C tillhandahåller en definition för ruta per ruta för utgiftsdelen.

Ruta 28: Lägg till alla utgifter från ovanstående rutor 8–27. Utgifter för hemmakontor och fordon anges nedan.

Part III: Kostnader för sålda varor

Den här delen är vanligtvis för entreprenörer som tillverkar fysiska produkter och anger mängden lager och varor du har sålt.

Del IV: Information om ditt fordon

Här anges information om fordonsutgifter för en verksamhet. Det finns två olika metoder som IRS tillåter för att räkna dessa utgifter: den vanliga körsträckan eller den faktiska kostnaden. För den vanliga körsträckan baseras avdraget på antalet körda engelska miles inom verksamheten (entreprenörer kan dra av 0,54 USD per engelsk mile) och inbegriper bränsle, försäkringar och avskrivningar. Den faktiska kostnadsmetoden kräver att bränsle, försäkring osv. specificeras för att beräkna totalkostnaden.

Del V: Övriga utgifter

Registrera vad IRS räknar som ”andra utgifter” som är mindre vanliga. Här är en beskrivning av vilka utgifter som IRS inkluderar under ”övriga”.

Framgångsrik skattedeklaration

Hemligheten med Schedule C-formulär är enkel: börja långt i förväg. Bygg ett redovisningssystem som spårar dina inkomster, direkta kostnader och utgifter. När det gäller att fylla i formulären ska det vara lika enkelt som att kopiera och klistra in dina vanliga beräkningar i rutorna. Om du behöver göra mer bokföring fram till slutet av kvartalet och skattesäsongen, börja tidigt. Ta dig tid att dubbelkolla dina siffror innan du skickar sänder checkar eller överför pengar, och se till att alltid lämna in dem innan förfallodatum. Du bör prata med din skatterevisor om du behöver hjälp med att fylla i Schedule C.