Jika Anda menikmati manfaat dari menjalankan bisnis sendiri, Anda juga bertanggung jawab atas pajak Anda sendiri. Tidak seperti karyawan, yang memiliki pajak yang dipotong dari setiap gaji, kontraktor independen mungkin perlu memotong pajak atas penghasilan mereka sendiri atau menggunakan dana mereka sendiri untuk melakukan pembayaran triwulanan ke IRS. Anda harus berbicara dengan akuntan pajak Anda saat menyiapkan pajak Anda. Formulir Jadwal C digunakan untuk melaporkan pajak setiap tahun untuk penghasilan tahunan Anda.

Berikut ikhtisar tentang Jadwal C:

Formulir Jadwal C

Formulir Jadwal C membantu siapa saja yang berwiraswasta menghitung laba (atau rugi) bisnis untuk pajak tahunan, yang jatuh tempo pada tanggal 15 April. Formulir Jadwal C memiliki dua bagian umum: penghasilan dan pengeluaran. Di bawah kategori penghasilan, Anda akan melihat “Resi atau penjualan kotor”, yang mengacu pada semua uang yang mengalir ke bisnis. “Pemasukan kotor” mengacu kepada pendapatan dikurangi biaya langsung seperti pembelian grosir.

Bagian pengeluaran dari Jadwal C mencakup biaya umum seperti iklan, utilitas, sewa, pengeluaran mobil, dan asuransi. Pastikan untuk melacak pengeluaran ini secara teratur, selalu menyimpan dan mengatur penerimaan. Meskipun Jadwal C hanya harus diisi dengan pajak tahunan, sebaiknya diisi juga untuk pajak triwulanan. Ingat, penting untuk menjadikan akuntansi sebagai kebiasaan bisnis reguler untuk membangun bisnis yang layak secara finansial.

Cara Mengisi Jadwal C

Mari kita ikuti langkah-langkah yang harus dilakukan dalam mengisi Jadwal C:

Menentukan Berapa Banyak Jadwal C yang Anda Butuhkan

Apa itu Jadwal C-EZ dan dapatkah Anda menggunakannya?

Serupa dengan 1040-EZ, yang merupakan versi sederhana dari formulir 1040, Jadwal C-EZ adalah versi yang disederhanakan dari Jadwal C. Pekerja wiraswasta dan kontraktor harus mengisi Jadwal C-EZ jika mereka:

• Memperoleh laba

• Memiliki pengeluaran tidak lebih dari $5.000,

• Tidak memiliki karyawan,

• Tidak memiliki inventaris, dan

• Tidak menggunakan penyusutan atau pengurangan biaya rumahnya

Baca Pedoman IRS di Jadwal C-EZ

Berapa banyak Jadwal C yang harus saya isi?

Bergantung pada sumber pemasukan 1099, kontraktor mungkin perlu mengisi beberapa Jadwal C. Mengapa? Karena IRS mengharuskan kontraktor untuk mengisinya untuk setiap jenis bisnis atau aktivitas profesional yang mereka lakukan. Namun, IRS tidak terlalu lugas tentang apa yang merupakan jenis bisnis terpisah. Setiap kontraktor yang menyediakan layanan atau barang yang berbeda untuk industri yang berbeda, mungkin perlu mengisi Jadwal C untuk setiap jenis bisnis atau industri. Katakanlah, misalnya, seorang desainer grafis lepas juga mengemudikan Lyft. Dalam hal ini, desainer mungkin perlu mengisi dua Jadwal C: satu untuk pemasukan Lyft dan satu lagi untuk pemasukan desain.

Memasukkan Informasi Umum dan Penghasilan di Jadwal C

Informasi Umum

Mari kita telusuri bagian pertama dari Jadwal C tempat informasi dasar dimasukkan.

A. Bisnis atau Profesi Utama

Di baris ini, jelaskan jenis pekerjaan, seperti “jasa mengemudi” atau “jasa desain.”

B. Kode

Kode yang dirujuk dalam baris ini sesuai dengan “Kode Bisnis atau Aktivitas Profesional Utama” yang digunakan IRS untuk melacak pertumbuhan industri. Temukan kode untuk jenis bisnis. Berikut daftar kode aktivitas utama.

C, D, E.  Nama Bisnis, EIN, dan Alamat

Hanya bisnis berbadan hukum terdaftar (misalnya LLC) yang perlu mengisi nama bisnis dan nomor identifikasi pemberi kerja. Ini harus dikosongkan jika bisnis tidak terdaftar. Alamat tersebut harus berupa alamat pribadi atau alamat ruang kantor terbaru dari kontraktor.

F. Metode Akuntansi

Di bagian ini, masukkan jenis metode akuntansi yang digunakan — baik secara tunai maupun akrual. Banyak kontraktor independen (yang tidak berbadan hukum) menggunakan metode tunai di mana penghasilan dan pengeluaran dihitung saat terjadi. Anda harus berbicara dengan akuntan pajak Anda jika ada pertanyaan tentang metode mana yang harus digunakan.

G, H, I, J. Pertanyaan Tambahan

Pertanyaan ini cukup jelas. Jika sebuah bisnis menyewa kontraktor atau pekerja lepas (atau menyewa jasa hukum), bisnis tersebut kemungkinan perlu mengirimkan 1099 dan mencatat bahwa mereka telah mengajukannya ke IRS.

Bagian I: Pemasukan

Di bagian ini, masukkan pemasukan kontraktor. Berikut adalah komponen kuncinya:

Resi atau Penjualan Kotor: Mencakup total penghasilan kotor.

Pengembalian dan Harga Pokok Penjualan: Kontraktor mungkin hanya perlu mengisi ini jika mereka menjual bahan atau produk. Pengembalian berlaku untuk setiap kali pelanggan mengembalikan produk. Harga pokok penjualan berlaku untuk jumlah yang dihabiskan untuk membuat produk yang dijual. 

Pemasukan Lainnya: Masukkan jumlah “pemasukan lain” di sini seperti yang ditentukan oleh IRS seperti bunga pinjaman atau sewa ruang kantor.

Pemasukan Kotor: Hitung semua penghasilan setelah biaya. Kotak ini umumnya sama dengan jumlah penerimaan bruto kecuali jumlah yang dimasukkan untuk “Pengembalian dan Harga Pokok Penjualan”.

Bagian II: Pengeluaran

Di bagian ini, masukkan semua pengeluaran terkait bisnis yang terjadi sepanjang tahun (atau kuartal). Berikut adalah daftar lengkap yang diizinkan IRS untuk pengeluaran bisnis.

Kotak 8-27: Masukkan jumlah yang dikeluarkan untuk setiap pengeluaran di kotak ini. Petunjuk formulir Jadwal C IRS memberikan definisi kotak demi kotak dari porsi pengeluaran.

Kotak 28: Tambahkan semua pengeluaran dari kotak di atas 8-27. Biaya rumah kantor dan kendaraan dimasukkan di bawah ini.

Bagian III: Harga Pokok Penjualan

Bagian ini biasanya untuk kontraktor yang membuat produk fisik dan memasukkan jumlah inventaris dan barang yang telah Anda jual.

Bagian IV: Informasi tentang Kendaraan Anda

Di sinilah informasi mengenai pengeluaran kendaraan yang terkait dengan bisnis disertakan. Ada dua metode berbeda yang memungkinkan IRS untuk menghitung pengeluaran ini: tingkat jarak tempuh standar atau metode pengeluaran aktual. Untuk tarif jarak tempuh standar, potongannya didasarkan pada jumlah mil bisnis yang ditempuh (kontraktor dapat memotong $0,54 per mil) dan memperhitungkan bahan bakar, asuransi, dan depresiasi. Metode pengeluaran aktual mengharuskan perincian gas, asuransi, dll. diperinci untuk menambahkan biaya bersama-sama.

Bagian V: Pengeluaran Lainnya

Catat apa yang dianggap IRS sebagai “pengeluaran lain” yang kurang umum. Berikut adalah penjelasan tentang pengeluaran yang termasuk dalam IRS sebagai “lainnya”.

Keberhasilan Pajak

Rahasia formulir Jadwal C sederhana: mulai jauh sebelumnya. Bangun sistem akuntansi yang melacak pendapatan, biaya langsung, dan pengeluaran Anda. Saat mengisi formulir, itu harus semudah menyalin dan menempelkan perhitungan biasa Anda ke dalam kotak. Jika Anda perlu melakukan lebih banyak akuntansi menjelang akhir kuartal dan musim pajak, mulailah lebih awal. Luangkan waktu untuk memeriksa ulang nomor Anda sebelum Anda mengirim cek atau mentransfer uang, dan selalu, selalu masukkan sebelum tanggal jatuh tempo. Anda harus berbicara dengan akuntan pajak Anda jika Anda memerlukan bantuan untuk menyelesaikan Jadwal C.