บทความนี้มีเนื้อหาเกี่ยวข้องกับวิธียื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) โดยอัตโนมัติให้กับผู้ก่อตั้งบริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) (รวมอยู่ในค่าธรรมเนียมแรกเริ่มในการจัดตั้งบริษัทผ่าน Atlas) บทความนี้ได้รับการอัปเดตล่าสุดในเดือนกันยายน 2024

การเลือกสถานะภาษี 83(b) คืออะไร

การเลือกสถานะภาษี 83(b) จะทำให้ IRS ทราบว่าคุณต้องการเสียภาษีสำหรับหุ้นในวันที่ได้รับหุ้นดังกล่าว ไม่ใช่วันที่หุ้นดังกล่าวตกเป็นกรรมสิทธิ์ของคุณ หากปัจจุบันคุณเป็นผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกา หรือวางแผนที่จะเป็นผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาในอนาคตและอยู่ระหว่างรับกรรมสิทธิ์ในหุ้นของคุณ การยื่นเอกสารนี้จะช่วยคุณประหยัดค่าใช้จ่ายด้านภาษีในอนาคตได้อย่างมาก ผู้ก่อตั้งแต่ละรายจะต้องยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ของตนเอง

เอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) จะต้องยื่นภายใน 30 วันปฏิทินนับจากวันที่ผู้ก่อตั้งแต่ละรายซื้อหุ้นในบริษัท เราจะถือว่าการยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ตรงเวลาหากมีการประทับตราไปรษณีย์ ซึ่งก็คือเมื่อไปรษณีย์สหรัฐอเมริกาบันทึกเป็นครั้งแรกว่าได้รับจดหมายและสร้างข้อมูลการติดตามพัสดุในระบบ วันที่ประทับตราไปรษณีย์ถือเป็นหลักฐานเพียงพอว่าการยื่นเอกสารนั้น “ตรงเวลา” แม้ว่า IRS จะยังไม่ได้รับเอกสารนั้นภายในกำหนดเวลา 30 วันก็ตาม

Atlas ยื่นเรื่องเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ให้กับผู้ก่อตั้งบริษัทจำกัดประเภท C (C-corp)

สำหรับบัญชีที่สร้างหลังเดือนกรกฎาคม 2024 ขณะนี้ Atlas จะยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ให้กับผู้ก่อตั้งบริษัทจำกัดประเภท C (C-corp) ทุกราย ผู้ก่อตั้งบริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) ไม่จำเป็นต้องยื่นเอกสารเลือกสถานะภาษี 83(b) เนื่องจากหุ้นในบริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) ที่สร้างด้วย Atlas จะไม่ตกเป็นกรรมสิทธิ์ของคุณ

ฉันต้องมี SSN หรือ ITIN เพื่อยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) หรือไม่

ไม่ แม้ว่าการเลือกสถานะภาษี 83(b) จะกำหนดให้ผู้ก่อตั้งแต่ละรายต้องระบุหมายเลขประกันสังคม (SSN) หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี(ITIN) (หากมี) แต่คุณสามารถยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ได้ แม้ว่าคุณจะไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกาก็ตาม

หากคุณมีเลข SSN หรือ ITIN เราจะกรอกข้อมูลเหล่านี้ในแบบฟอร์มการเลือกสถานะภาษี 83(b) ไว้ให้คุณล่วงหน้า หากคุณไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีทั้งสองประเภท ทาง Atlas จะยังคงยื่นแบบฟอร์มการเลือกสถานะภาษี 83(b) ให้กับคุณ ดังนั้นในกรณีที่คุณได้รับสถานะเป็นผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาในระหว่างช่วงการมอบกรรมสิทธิ์ คุณก็จะได้รับความคุ้มครองดังกล่าวด้วย หากคุณวางแผนที่จะเป็นผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาในอนาคต คุณก็ยังยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษีนี้ได้หากจัดตั้งบริษัทกับ Atlas และสมัครขอหมายเลข ITIN ในภายหลัง คุณไม่จำเป็นต้องระบุหมายเลข ITIN เพื่อยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b)

ผู้ก่อตั้งที่ไม่ต้องการยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ไม่ควรใช้ Atlas ในการจัดตั้งบริษัท

Atlas ยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) อย่างไร

1. ในระหว่างการสมัครใช้บริการ Atlas ทาง Atlas จะขอการอนุญาตให้ยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ในนามของผู้ก่อตั้ง ตลอดจนขอลายเซ็นของผู้ก่อตั้งไว้เพื่อใช้สำหรับยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ด้วย โดยผู้ก่อตั้งสามารถยื่นเอกสารโดยใช้ Atlas ได้ไม่ว่าจะมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกา (SSN หรือ ITIN) หรือไม่ก็ตาม

2. Atlas จะยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) โดยอัตโนมัติผ่านทางบริการไปรษณีย์ของสหรัฐอเมริกา (USPS) หลังจากที่บริษัทของคุณจดทะเบียนจัดตั้งแล้วและการซื้อหุ้นของผู้ก่อตั้งแต่ละรายเสร็จสมบูรณ์

3. ซึ่งคุณจะได้รับอีเมลแจ้งการอัปเดตเมื่อทาง Atlas ได้ยื่นการเลือกสถานะภาษีของคุณและเมื่อ IRS ได้รับเอกสารดังกล่าว Atlas จะส่งหลักฐานการยื่นเอกสารให้แก่คุณ ซึ่งประกอบด้วยรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง เช่น วันที่ยื่นและความคืบหน้าในการติดตามพัสดุจาก USPS คุณสามารถดูสำเนาการเลือกสถานะภาษี 83(b) ที่ลงนามและหลักฐานการยื่นเอกสารในแดชบอร์ด Atlas ได้ทุกเมื่อ

4. คุณควรถ่ายภาพหน้าจอของหน้าติดตามพัสดุอย่างเป็นทางการของ USPS ซึ่งจะแสดงให้เห็นว่าจดหมายของคุณมีตราประทับไปรษณีย์ก่อนวันครบกำหนดในการยื่นคำร้องหรือไม่ ซึ่งคุณเข้าถึงหน้าติดตามพัสดุได้โดยใช้หมายเลขติดตามที่เราให้ไว้ และเราจะถือว่าคุณได้ยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) แล้วเมื่อมีตราประทับไปรษณีย์ กรณีนี้จะถือว่ายื่นเอกสารสำเร็จแล้วโดยที่ IRS ไม่จำเป็นต้องได้รับเอกสารก่อน

Atlas จะยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) เมื่อใด

เราจะยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ของคุณภายใน 10 วันทำการนับจากวันที่คุณซื้อหุ้น (ซึ่งเกิดขึ้นทันทีหลังจากที่คุณจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท) ก่อนวันครบกำหนดการยื่นเอกสาร 30 วัน

เมื่อ USPS ได้รับเอกสารที่คุณยื่นแล้ว คุณจะได้รับหมายเลขติดตามพัสดุจาก USPS เราจะส่งอีเมลแจ้งข้อมูลอัปเดตที่สำคัญให้คุณทราบ และคุณตรวจสอบความคืบหน้าของการยื่นเอกสารได้ในแดชบอร์ด Atlas หรือบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ USPS

วันครบกำหนดการเลือกสถานะภาษี 83(b) จะคำนวณจากวันที่จดหมายของคุณถูกประทับตราไปรษณีย์ (วันที่ส่งไปรษณีย์) ดังนั้นจึงไม่ต้องกังวลว่าไปรษณีย์จะนำส่งจดหมายเมื่อใด

การถ่ายภาพหน้าจอหลักฐานการยื่นเอกสาร

นอกเหนือจากหลักฐานการยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ที่ Atlas จัดเตรียมให้แล้ว ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษียังแนะนำให้คุณถ่ายภาพหน้าจอข้อมูลการติดตามพัสดุอย่างเป็นทางการของ USPS เพื่อเป็นหลักฐานว่าคุณได้ยื่นเอกสาร 83(b) การเลือกสถานะภาษีตรงตามกำหนดการ ในกรณีที่มีการตรวจสอบบัญชีโดย IRS คุณสามารถใช้ทั้งหลักฐานการยื่นเอกสาร 83(b) และภาพถ่ายหน้าจอเพื่อยืนยันว่าคุณยื่นเอกสาร 83(b) การเลือกสถานะภาษีตรงตามกำหนดการ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าภาพถ่ายหน้าจอดังกล่าวมีหมายเลขติดตามพัสดุ และแสดงสถานะ ‘Accepted at USPS Regional Origin Facility’

คุณควรถ่ายภาพหน้าจอทันทีที่เอกสาร 83(b) การเลือกสถานะภาษีถูกประทับตราไปรษณีย์ เนื่องจาก USPS จะเก็บรักษาข้อมูลรายละเอียดการติดตามไว้เพียง 2 ปีเท่านั้น คุณสามารถดูหลักฐานเอกสารการยื่นที่ Atlas เตรียมไว้ให้ได้ทุกเมื่อในแดชบอร์ด Atlas ตอนนี้ผู้ใช้จะเห็นคำสั่งให้ถ่ายภาพหน้าจอในส่วน "ขั้นตอนต่อไป" ของแดชบอร์ดหลังจากได้รับ EIN แล้ว

คู่สมรสของฉันจำเป็นต้องเซ็นชื่อในเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ของฉันหรือไม่

หากคุณอาศัยอยู่ในรัฐที่ใช้กฎหมายทรัพย์สินร่วม (แอริโซนา แคลิฟอร์เนีย ไอดาโฮ ลุยเซียนา เนวาดา นิวเม็กซิโก เท็กซัส วอชิงตัน และวิสคอนซิน) เราขอแนะนำให้คุณแจ้งให้คู่สมรสของคุณทราบเกี่ยวกับการยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ระเบียบข้อบังคับของกระทรวงการคลังกำหนดว่าไม่จำเป็นต้องมีลายเซ็นของคู่สมรสสำหรับเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ที่ถูกต้อง และการเลือกสถานะภาษีของคุณจะถูกต้องโดยไม่ต้องมีลายเซ็นดังกล่าว อย่างไรก็ตาม หากคุณและคู่สมรสไม่สามารถตกลงกันได้เกี่ยวกับการจัดการภาษีของหุ้นที่คุณถือ คุณอาจต้องรับผิดชอบหากคู่สมรสของคุณไม่ทราบถึงการเลือกสถานะภาษีดังกล่าว โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำที่เจาะจงเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณอยู่เสมอ