# 适用于平台和交易市场的 1099 税表 _本文适用于使用 Stripe Connect 提供 1099 税表的平台和交易市场。_ 如果您不是平台或交易市场，并通过 Stripe 收款，请参阅 1099-K 税表。 --- Stripe 帮助平台为其 Connect 子账户管理 1099 税表的收集、申报和交付。1099 税表用于报告各类收入和支付交易。 ## 常见 1099 税表和资格要求 使用 Connect 的平台和交易市场需要考虑的最常见的 1099 税表包括 1099-K 税表、1099-NEC 税表和 1099 MISC 税表。请咨询税务顾问，以确定具体的税务申报和报告要求。 - **税表** - **一般用途** - **何时发送（联邦要求）** - **向美国国税局提交税表的截止日期** - **向收款人提供税表的截止日期** --- - [1099-K](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-k) - 通常用于申报支付交易。 - 账户在上一日历年符合以下**所有**标准： * 位于美国或由美国纳税人持有 * 一个日历年内总交易额超过 2 万美元，且交易笔数超过 200 笔 - 纸质申报为 2 月 28 日 电子申报为 3 月 31 日 - 1 月 31 日 --- - [1099-NEC](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-nec) - 通常用于申报非雇员报酬。 - 账户在上一日历年符合以下**所有**标准： * 位于美国或由美国纳税人持有 * 产生的付款金额达到或超过 2000 美元 - 1 月 31 日 - 1 月 31 日 --- - [1099-MISC](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-misc) - 通常用于向服务商或独立承包商申报其他形式的收入。 - 账户在上一日历年符合以下**所有**标准： * 位于美国或由美国纳税人持有 * 产生的付款金额达到或超过 2000 美元 - 纸质申报为 2 月 28 日 电子申报为 3 月 31 日 - 1 月 31 日 （如果填报第 8 栏或第 10 栏，则为 2 月 15 日） 不同日历年的 1099 税表申报门槛如下： **1099-K** * 2026 年：总交易额超过 2 万美元，且交易笔数超过 200 笔 * 2025 年：总交易额超过 2 万美元，且交易笔数超过 200 笔 * 2024 年：总交易额超过 5000 美元，不限交易笔数 * 2023 年及以前：总交易额超过 2 万美元，且交易笔数超过 200 笔 **1099-NEC 和 1099-MISC** * 2026 年：付款金额达 2000 美元或以上 * 2025 年及以前：付款金额达 600 美元或以上 ## 罚款 如果您出现以下任一情况，每次可能会被处以每份税表 60 美元至 340 美元不等的[美国国税局罚款](https://www.irs.gov/government-entities/federal-state-local-governments/increase-in-information-return-penalties?_ga=1.234758618.574228851.1477328285)： * 未在截止日期前向美国国税局提交信息申报表 * 未在截止日期前向收款人提供报表 * 未填报税号 (TIN) * 填报了错误的 TIN * 填报了错误信息 * 未向收款人提供所有必需的信息 * 在要求电子申报的情况下，未向美国国税局进行电子申报 如果有证据表明存在故意忽视或疏忽行为，可能会面临更高罚款。 ## 按账户类型进行的 1099 申报 1099 申报取决于 Connect 子账户类型： * \**Standard 账户：**由 Stripe 申报。对于达到报税阈值的 Standard 账户，Stripe 会自动生成并申报 1099-K 税表。平台无需进行任何操作。 * \**Express 账户：**由平台申报。平台负责申报并向收款方提供 1099 税表，也可以使用 Connect 报税产品来完成这项工作。Stripe 提供相应工具，但平台必须发起申报。 * \**Custom 账户：**由平台申报。与 Express 账户相同，申报义务由平台承担。未经平台操作，不会自动进行任何申报。 * \**Unified 账户 (UA1/UA2)：**取决于定价配置。对于 UA 平台，申报责任由定价归属方承担。如果您不确定，请查看您的平台配置，或联系您的 Stripe 客户团队。 即使由平台负责申报，Stripe 也会处理： * 阈值计算（确定哪些账户达到州级和联邦级报税阈值） * TIN 验证（格式和启发式检查） * 美国国税局电子申报和州级报税提交（当平台使用 Stripe 报税产品时） * 向 Connect 子账户发送（配置后可通过电子递送或邮寄方式发送） 平台负责完成报税产品的开通、设置付款方信息，并在年度申报期内发起申报。 ## 如果平台不申报会怎样 对于 Express 和 Custom 账户，如果平台未在申报截止日期前采取行动： * Connect 子账户将不会通过 Stripe 收到 1099 税表。 * Connect 子账户可能会直接联系平台索要税表。 * 平台可能会因未申报或未提供所需的信息申报表而受到美国国税局的罚款。 Stripe 不会自动代表 Express 或 Custom 平台进行申报。如果平台错过了申报截止日期，应联系 Stripe 支持团队，了解可采取的措施。 ## 在 Stripe 推荐的电子申报日期之后申报 我们设定了[推荐的申报日期](https://docs.stripe.com/connect/get-started-tax-reporting#tax-season-checklist)，以确保税表在美国国税局截止日期前加盖邮戳。Stripe 无法控制美国国税局的申报截止日期。 在此日期之后仍可继续申报，但如果您在我们的推荐日期之后申报，我们无法保证能按时加盖邮戳。 如果您错过了预申报截止日期、推荐的电子申报截止日期或美国国税局加盖邮戳的截止日期，请立即完成这些[报税步骤](https://docs.stripe.com/connect/get-started-tax-reporting#get-ready)。在申报前，请确保您的平台和 Connect 子账户申报信息准确无误。 通常，您必须通过邮政信件向您的 Connect 子账户寄送 1099 税表，除非您[已获得仅以电子方式递送税表的同意](https://www.irs.gov/government-entities/federal-state-local-governments/requirements-for-furnishing-form-1099-g-electronically)。您始终可以在提供纸质副本的同时提供电子副本，这无需获得同意。 [请查看您的 Stripe 交付选项](https://docs.stripe.com/connect/deliver-tax-forms)，但请注意，如果您已经错过了 1 月中旬的预申报截止日期，您需要自行推动收集电子交付同意。任何签发 10 份或以上 1099 税表的主体，都必须向美国国税局进行电子申报。 ## 申报延期 Stripe 无法控制美国国税局的申报截止日期，也无法批准您的延期申请。您需要直接与美国国税局沟通。 如果您需要更多时间来申报 1099-K 税表，您可以提交[美国国税局 8809 表格](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8809.pdf)来申请延期。 如果您需要更多时间向收款人交付 1099-K 税表，则需要致信美国国税局解释延迟原因。延期申请必须在美国国税局原到期日之前提出。 登录[美国国税局网站](https://www.irs.gov/instructions/i1099gi#idm140041424500000)，进一步了解申报延期。 ### 使用 Stripe 的 1099 产品进行申报是否需要提供美国纳税人识别号 (TIN)？ 是，美国国税局要求在每份信息申报表上提供美国付款人的 TIN。平台的 TIN 将显示在每个 Connect 子账户的 1099 税表上。 --- _本文既非法律建议，也非税务建议。如对报税有任何疑问或顾虑，建议咨询税务顾问。_